利變壽險去年大賣，該保單最大特色，就是保戶可拿到「增值回饋（或稱分享）金」。所謂增值回饋金，即拿保單宣告利率減去預定利率所得差額再乘以保價金，例如美元利變壽險宣告利率3.5%、但保單預定利率僅2.5%，就有1%回饋金空間。業者舉例，若是躉繳6年期台幣利變壽險保單，在去年上半年時，30歲保戶買110萬元保額，累積最多可領逾70萬元回饋分享金。

但保險局認為，壽險業用「現金」發回饋分享金的方式，太類似銀行存款「付利息」概念，為避免民眾買保單都變成存款，保險局去年8月底發文，規定民眾買利變壽險後，「10年內」都不能用現金配發回饋分享金給保戶，10年內若有分享金，只能拿來增購保額，超過10年後、才能領回現金。

保險局此舉，造成利變壽險買氣急凍，原本以「倍數」成長的利變壽險，限制後沒人要買，壽險業回頭力爭金管會放寬。

保險局昨天發布，同意將利變壽險增值回饋分享金限制領取年限，自10年縮短為6年，即保戶購買後，第7年起，就可用「現金方式」領回饋分享金，或選擇放在保險公司帳上儲存生息，但壽險公司不能「每月」發現金，只能「每年」給，以跟銀行存款利息區隔。

根據內政部的103年第3季統計數據顯示，台灣身心障礙的人數近114萬人次，近10年來增加將近23萬人，不少是因為糖尿病、腦中風等造成殘廢失能，一旦因失能而長期臥床，家庭照護與經濟負擔將成為沉重負擔。目前針對上述風險，國內壽險業主要保單主力為殘扶險，保戶若因疾病或意外導致殘廢，可獲賠「殘廢生活補（扶）助保險金」。

國泰人壽副總林昭廷指出，實物給付概念類似提供給中老年人實質的服務，但由於支付的是「服務」、而非「現金」，顧慮的方向將更多，包含「服務」實質價格計算基礎是否會跟隨經濟環境不同而有變動，若與保戶初期購買的保單金額不符合，該如何處理等。

其他壽險業者則指出，「服務」類型相當多，可分為居家式、社區式與機構式，實物給付保單一定要與有信用度的照護中心合作，屆時有可能出現「僧多粥少」情形，政府得適度扶植中小型照護中心壯大，才能支應。

海外許多國家有提供類似概念的保單服務，其中實物給付服務包括居家日間照顧、日間照顧中心等居家、社區與機構服務，居家護理、居家復健屬於居家式服務，護理之家與長期照顧機構屬於機構式。部分國家有提供現金給付，但金額是實物給付的4到5成，另外提供領取現金給付者相關照顧技巧訓練課程、照顧假以及社會保險費用補助等等。

不過壽險業者也建議，即便期待「實物給付」保單上路，民眾還是得做好保單風險分散，經濟行有餘力，建議可加保長期照護險等保單，以分擔退休臥病在床的醫療支出。

壽險業者也指出，「實物給付」保單因屬於創新保單，與目前支付現金的方式不同，必須將許多細節納入考量，例如未來醫療照護的人力、物力該從何而來，壽險業者該與誰合作，甚至目前台灣提供的居家照護服務是否有跟上國外腳步。

金管會今年端出OIU，想炒熱境外保單市場，壽險業者方面規劃，旅客入境時，若沒攜帶足夠資金買保險，將可先在OBU（國際金融業務分行）開戶，回國後再匯款繳交保費。

為了讓境外保單客戶，投保後可透過保單質借方式，靈活資金應用，壽險公司目前爭取，台灣OIU比照香港壽險業做法，可以持保單辦理保單質借，但台灣央行因為怕影響到「匯市穩定」，限制「境內」外幣保單，最多只能借保價金的20%。

壽險業者表示，香港開放陸籍大叔和大媽買保單後，客戶可立即拿保單向香港的銀行業借錢，不但借款利率低、借款額度也沒限制，許多陸客借錢後會再投資香港市場其他金融工具，等於再利用資金。相對之下，台灣的境外保單質借，若比照境內保單僅能借2成，太沒競爭力。

另外，保險局草擬的OIU管理辦法擬規定，保險業近期RBC（風險資本適足率）須連兩次達到250%，才能申請OIU執照。但主力壽險公司去年上半年RBC都不到250%，若照此標準，有意申請設OIU分公司者，僅「富邦、中國信託人壽、中國人壽、安聯及法國巴黎人壽」符合，業者爭取放寬，不然今年上半年金管會發不出10張執照。

元大人壽建議民眾，除應檢視目前的保險保障是否符合目前人生階段所需之外，也應涵蓋傷殘長期照護給付功能，以補足保障缺口。

元大人壽推出「祝扶年年殘廢照護終身保險」為限期繳費終身享有周全的殘廢給付保障與照護商品，保障範圍涵蓋意外或疾病致殘及身故，保險給付兼具一次性給付及按年給付，除了能減輕保戶在家療養的費用負擔，亦可彌補長期無法工作的收入損失。被保險人不論是因疾病或傷害致成1~11 級殘廢，且殘廢診斷確定日仍生存時，即可按保險金額乘以殘廢等級給付比例，一次給付整筆殘廢保險金；若造成1~6 級殘廢且殘廢診斷確定日仍生存，另按保險金額的10%給付殘廢復健保險金。為照顧保戶生活，每年給付殘廢生活扶助保險金（按診斷確定時保險金額的24%乘以殘廢等級給付比例計算所得之金額），保證給付15年，最高以保險金額的12倍為限。