金融業者表示，未來財務報表的趨勢就是希望資產、負債可以真實呈現未來的狀況，所以不論是國際財務報導準則第九號（IFRS9）、國際財務報導準則第四號（IFRS 4）等，不僅對國內的銀行、保險造成極大影響，對於海外的子公司也會有所衝擊。

金融業者表示，未來IFRS9必須要金融資產重分類，並且要預估未來的損失，公允價值變動列入其他綜合損益，而攤銷後成本則要預估損失；IFRS 4第二階段則要對於負債進行公允價值評估。

一旦接軌，不論是金融機構併購東協國家的銀行、保險公司，不論當地是否有接軌IFRS，在台灣的財報上都必須依據台灣的會計公報評估，因此還是會影響母公司的財報。

業者表示，如果當地子公司的財務狀況出現問題，母公司還是需要對子公司進行增資，所以監理機關對於銀行、保險的併購會採取較觀望的態度。

但是證券業原本就多是公允價值評估，兩項公報對證券業影響較小，打亞洲盃就會比較積極。

一般來說，重大天災發生時，比如風災、水災、地震等，壽險公司都會提出保費、保單借款以及房貸緩繳的機制；在理賠方面，則會有醫療預付金、快速理賠的機制，都是可以幫助民眾在危難的時候伸出援手，減輕負擔。

民眾會與保險公司資金往來與貸款項目的項目，多為保費、保單貸款以房貸，所以保險公司會在風災、水災以及地震時，給予受災保戶寬限期。例如，保費、保單貸款和房貸等本金、利息，或本金三個月的緩繳期，讓受災保戶不會因為災難，而又面臨繳費、經濟上的龐大壓力。

除了減輕民眾的繳費壓力外，受災保戶更需要保險公司的及時雨，所以通常在災難發生時，保險公司也會啟動快速理賠機制或者是住院醫療預付保險金機制。

所謂住院預付金機制，意指保戶只要一住院就可馬上申請而住院給付，保險公司也會視情況提前給付，不需要等到出院了以後才提出申請。

根據勞動部最新調查數據，去年大學畢業生，平均起薪約2萬7,655元，研究所以上平均起薪則為3萬2,638元，想要累積財富，如果少了理財規劃，光靠存錢可能不太夠，建議在經濟能力許可範圍下，可善用保險理財，幫自己累積財富。

保險商品琳瑯滿目，對於想要保障又想兼顧理財的民眾來說，或許可考慮以投資型保單為主約，再附加醫療險與意外險，以台灣人壽的「享樂人生變額萬能壽險（甲型）」為例，可附加醫療險與意外險，且每月保費不到2,000元，保費負擔不算太大。

這種保單最大特色是，讓年輕人可用相對便宜的特性建構壽險保障，在扣除保險成本後，剩下的部分還可投入投資帳戶，以時間複利的效果慢慢累積，增長財富，頗適合經濟能力有限的小資族，或是剛出社會的新鮮人。

我認為，年輕人規劃保障時可掌握幾個大方向，一是意外傷害險與健康醫療一定要有，而以附約方式投保意外、醫療險，其特點在於，附約的保費相較於傳統健康險主約來得便宜，在預算有限的情況下，也滿足保險需求。

至於投資理財部分，如果對於投資理財毫無頭緒，投資型保單就是個不錯的選擇。

最後提醒新鮮人的是，不管投保任何保險商品，保戶依主契約約定定期繳交保險費外，還要特別注意維持足夠的保單帳戶價值金額，更需注意投資標的狀況及充分瞭解保單內容，才不致讓自身的權益受損。

（本文由台灣人壽總經理林欽淼口述）

民眾可趁颱風來襲之前，趕快架好保險防護網。除了投保車體險，還可附加颱風洪水保險、或是加保泡水車補償損失保險，讓愛車保障更為全面。

富邦產險副總陳維格表示，一般民眾大多僅為愛車投保強制險、車體險及第三人責任險，但由於天災在各式車體險皆屬於不保事項，即使是選擇保障範圍最廣的甲式車體險，若是遇上颱風或大雨積水導致車輛損壞，仍是不予理賠。

國泰產險車險部協理陳文生指出，天災在許多保險上都是屬於除外不保事項，車輛因颱風、地震、海嘯、冰雹、洪水或因雨積水導致的毀損，屬於車體險的加保事項，若要獲得此部分的保障，必須再附加颱風洪水險才可。

陳維格建議，為了避免愛車受到天災威脅，可選擇單獨投保泡水車補償損失保險，或投保車體險時附加颱風洪水保險，保障車輛因颱風或下雨積水造成的損失。

若民眾預算有限，也可考慮較平價的泡水車補償損失保險，針對因颱風、海嘯、洪水或因雨積水所致之泡水車內部損壞，以限額的方式提供愛車基本保障，無需先保車體險或勘車即可投保。