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公務人員與教師的年金改革方案確定於2018年7月實施，大多數公教退休人士平均每月約少2萬多元退休金，已嚴重衝擊到這群人的退休規畫。

一位家住台中的49歲的國中老師紀小姐，原本計畫服務滿50歲即退休，她原來還想小房換大房、四年後大兒子、女兒相繼大學畢業，也打算讓他們出國念研究所，儘管每一筆支出都要百萬起跳，但她算過退休後月退、儲蓄與理財收入，應該可以支付。

然而，年金制度改革打亂她的計畫。她緊張，到底該明年趕緊退休，提早請領退休金，以免以後可能又有第二波、第三波砍年金？還是跟隨新制，做滿58歲，拚年資，換多一點退休金？原本不需做太多退休規劃的她，這下急了！

紀老師的兩難，是快要可已屆齡退休的公、教人員，都將遇到的難題。

此次年金改革，共有四大重點：

一是退休支領年齡延至65歲（教師58歲）；二是退休金計算基礎改採計最後5年平均俸額，並逐年上調到最後15年，而非採計在職最後一個月薪資；三，18％優存利率兩年後歸零；四，所得替代率分十年，逐步下降至60％。

以公務人員為例，依年資、新舊制度、薪資水準不同，調整完畢後，每月減少約3700元∼3萬1500元不等。緊接在公教後，超過1000萬人的勞工也開始緊張了。

勞保費率逐年調 勞工也得多繳

即將進入立法會審議的勞保年改方案，也有幾個重點。包括勞保費率逐年調升至18％，也就是工作時要繳更多；平均投保薪資採計期間由目前五年，逐年增加至15年，換言之，會領得更少。另外，請領年齡也會從60歲逐步延後到65歲。

針對不同對象的年金改革，儘管內容各異，卻都有共同的方向：「繳多、領少、晚退」。對全民「吸血剖肉」的年金改革，為何非做不可？

「這是海嘯來臨前的最後一刻，」淡江大學保險系副教授、中華民國退休金協會理事郝充仁形容。

他指出，退休潮的出現，是台灣人口的轉捩點。一旦史上人數最多的戰後嬰兒潮世代（1945∼1964年生），在未來十幾年內全數成為65歲銀髮族，加上少子化衝擊，不僅意味著未來勞動人口會急速減少，退休給付制度也可能破產，因此非改革不可。

但是，年金改革帶來的首要衝擊，就是錢變少了！已讓許多人十分有感。

郝充仁觀察，戰後嬰兒潮世代比上一世代富有，也比上一世代活得久，將是面臨嶄新退休概念的第一代，「年改正好是個契機，迫使大家共同成長。」

面對不可逆的年金變局，退休族該如何盤點財務狀況？有沒有哪些檢測重點？又該如何調整退休金規劃？綜合許多專家意見，有以下幾個重點：

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就像對瓊瑤而言，也很難想像，在她長達半世紀，創作65本愛情小說、改編為無數電視劇、電影後，會在年近80歲時出版一本堪稱她最「入世」的書。這次她筆下描寫的不再是浪漫愛情故事，而是老化台灣必須嚴肅面對的一堂課：善終權。

因為這樣，《遠見》跟瓊瑤有了交集，她也打破半世紀來從未接受媒體專訪的紀錄，接受《遠見》獨家專訪。這本書是為了整個社會而寫，瓊瑤把12年來照顧丈夫平鑫濤，從失智、中風、到插管臥床的過程，詳細記錄在新書《雪花飄落之前》。

由於平鑫濤在健康狀況還好時，曾留下書信，放棄急救插管。但他的子女反對，最後仍插管了，讓瓊瑤深深懊悔，才執筆本書。

瓊瑤從親身經歷，沉痛呼籲，「人活一輩子，到最後對自己的死亡沒有辦法選擇，只能任人擺布，這太沒有人權、沒有公理正義。」

日本不是只有下流老人

過去20年來，台灣的老化列車已從自強號轉成高鐵。從現在到2025年，65歲以上老年人口比例將每年成長1％，達20％。如何面對集體變老，是台灣最該迫切學習的不老學。目前已有十幾萬臥床老人，善終權的討論正是不老學重要的一環，但不老學何只這一堂。本期還提出三個不同視野。

首先，《遠見》越洋採訪老年人口已達27.3％的日本。兩年前日本曾出版一本暢銷書《下流老人》，探討老後破產危機，但你若因此認為，全日本都是下流老人，那就錯了。其實，日本從中央到地方政府，從企業、民間團體，再到一般銀髮族，對老化這堂課，比台灣思索更深更久，早已發展出值得學習的範例。這正是本期的報導主軸之一。

例如，台灣正推動活躍老化與在宅醫療，本期就專訪了日本第一長壽縣長野。這裡風光明媚，每年有30多萬台灣觀光客到訪，但很少人知道，長野已推動社區健康促進40年，老年就業率、人均蔬菜消費量、在宅醫療與臨終，均是日本第一。

又如，面臨愈來愈多失能老人，台灣推出長照2.0，醫療成本愈來愈高。但日本和光市，老年使用介護（長照）比例才9.4％，是全日本平均的一半。又如，日本早已出現銀髮族人力仲介公司、專給老人的創業空間、給婆婆媽媽快樂工作到100歲的奶奶工房、以及無數個永不退休的社會典範，值得台灣細細學習。

本期提出的第二個視野，是呼籲台灣盡快建立老人典範。過去半年來，我曾做過不少隨機調查，「台灣有什麼老人典範，讓你老後希望活得像他？」很少人答得出來，表示對老人生活缺乏正面想像。但在日本早有許多老人典範，例如剛於7月18日以高齡106歲去世的日野原重明醫師就是代表。他晚年持續看診、學習新事物、挑戰運動極限、熱心公益，103歲還來台演講，一生努力活出他常掛在嘴邊的話：「長壽是美好的事。」

台灣需要如日野原重明這樣的典範。因此本期從各種管道蒐集到台灣80歲以上仍工作、學習、挑戰的阿公阿嬤們，希望他們能成為台灣思考老人典範的雛形。

本期第三個探討的，是透過已退休族大調查，了解把退休變美好的過程中，有什麼不足，帶動退休生活新思惟。

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