美國聯準會升息腳步尚未停下，但多數壽險公司的美元保單宣告利率持續按兵不動。截至目前為止，台灣人壽的美元儲蓄險保單利率4%，仍為業界最高水準，全球人壽美元宣告利率3.95%緊追在後，中壽的美元保單最高利率維持3.9%。

據了解，台壽在8月調整了12張美元保障型保單，宣告利率的調整幅度為10個基本點，調整後最高利率為3.75%；台壽6月新推出的美元儲蓄險宣告利率高達4%，蟬聯業界最高水準。

中壽8月未調整美元保單利率，但調整三張新台幣的現售商品及兩張停售商品，調整後最高宣告利率為2.35%。

元大壽昨日指出，由於美國聯準會持續升息，8月依據整體營運及金融環境的現況，共調整了15張美元商品，調整幅度約10個基本點，調整後，最高宣告利率為3.75%。

美元保單宣告利率怎麼調，也難以追上美元定存高利，壽險公司高層表示，近幾個月來，多數壽險公司的宣告利率均按兵不動，主要是因為投資收益率並未明顯增加，使宣告利率的調整幅度有限，且美元保單宣告利率再怎麼調，也無法追上美元定存利率，壽險公司想透過調高宣告利率刺激買氣，效果已明顯鈍化。

美國聯準會升息腳步尚未停下，但多數壽險公司的美元保單宣告利率持續按兵不動。截至目前為止，台灣人壽的美元儲蓄險保單利率4%，仍為業界最高水準，全球人壽美元宣告利率3.95%緊追在後，中壽的美元保單最高利率維持3.9%。

據了解，台壽在8月調整了12張美元保障型保單，宣告利率的調整幅度為10個基本點，調整後最高利率為3.75%；台壽6月新推出的美元儲蓄險宣告利率高達4%，蟬聯業界最高水準。

中壽8月並未調整美元保單利率，但調整了三張新台幣的現售商品及兩張停售商品，調整後最高宣告利率為2.35%。

元大人壽昨日指出，由於美國聯準會持續升息，8月依據整體營運及金融環境的現況，共調整了15張美元商品，調整幅度約10個基本點，調整後，最高宣告利率為3.75%。

美元保單宣告利率怎麼調，也難以追上美元定存高利，壽險公司高層表示，近幾個月來，多數壽險公司的宣告利率均按兵不動，主要是因為投資收益率並未明顯增加，使宣告利率的調整幅度有限，且美元保單宣告利率再怎麼調，也無法追上美元定存利率，壽險公司想透過調高宣告利率刺激買氣，效果已明顯鈍化。

所謂宣告利率是指保險公司向保戶收取保費後加以運用後，依據實際投資狀況等因素得到的報酬率。宣告利率會隨經濟環境而有所改變，是一種非固定、也非保證的利率。

新光人壽表示，對於有資金需求的保戶而言，新光人壽保單借款具備手續簡便、撥款快速、毋須徵信、免擔保人、免開辦費等優點，專案固定期間的優惠利率，更可節省可觀的利息支出。

為實現ESG永續經營，推動環境保護、減少紙本作業，新壽提供會員專區線上借款最低2.0%的優惠借款利率，建議民眾可多利用方便快速且全年不打烊的會員專區線上借款服務（限要被保險人同一人），在家不出門即可完成，也享有更優惠的利率。

另有新光人壽與新光銀行合作推出的ATM現貸卡，可使用各地金融機構ATM提款機辦理借還款，或者委託新光人壽服務人員代辦、親臨新光人壽各地客戶服務櫃檯等方式，完成保單借款程序。欲申辦「金兔年貸Ⅲ」優惠專案的民眾，可至新光人壽會員專區線上申辦優惠約定作業，同時提醒保戶，申辦前應仔細詳閱約定條款內容，以維護自身權益。

開學季將至，許多家長面臨繳學費、補習費等壓力，為協助保戶解決資金需求的煩惱，壽險公司推出優惠低利率的保單借款，利率最低下探2%，較一般信用貸款平均利率3%至12%優惠。但保險公司也提醒，保戶在進行保單借款時，要留意辦理門檻條件限制，同時，有三個需要留意的關鍵，以免最後保險契約失效停止。

新光人壽限時推出「金兔年貸Ⅲ」台幣保單借款專案，提供保戶彈性資金運用。自今(2023)年8月1日至9月15日止，針對收費管道為非派員之台幣保單，提供一年期優惠借款利率，線上、線下優惠利率分別為2.0%與3.0%，保戶可善加利用調度資金，讓生活及資金運用更具靈活性。

因應民眾短期資金需求，台灣人壽即日起至2023年10月31日，限時推出「龍貸你」保單借款專案，台灣人壽保戶獨享120天2.88%低利優惠，較一般信用貸款平均利率3%至12%優惠，保戶可透過「台灣人壽官網」及「台灣人壽APP」24小時辦理線上保單借款，上午申辦下午即可撥款，即時滿足小額資金需求。

台灣人壽「龍貸你」保單借款專案除了提供網路會員線上辦理，保戶亦可至全台分公司臨櫃、郵寄或透過傳真申辦；此外，中國信託商業銀行全台包含7-ELEVEN等逾7,100台ATM，提供全年無休ATM保單借款服務，保戶只要事先完成ATM保單借款約定，隨時需要金錢應急，即可至中信銀行ATM申請保單借款提領現金。

保險業者指出，保單借款方便快速，簡單來說就是用自己名下的保單向保險公司借錢，對於有資金周轉需求的保戶來說是可供選擇的方式之一。且其擁有免擔保、免聯徵報告或提供財力證明、免手續費、手續便利、快速撥款以及隨借隨還等優點。

但同時也要提醒，保戶在進行保單借款時，除了留意辦理門檻條件限制之外，還有三個需要留意的點，第一，不是所有保單都可以拿來借款，必須是累積具有保單價值準備金的保單，例如壽險及儲蓄險等可借款，但意外險、醫療險、已停效或失效等保單則不能借款。

第二，一般保單借款會先償還利息再清償本金，本金雖不限制償還時間，但一旦過了優惠利率專案時間即恢復原本保單借款利率計息。同時，保單借款雖說是隨借隨還，但採按日計息，如果保戶利息累積一 年未繳，整年度利息將納入本金，在複利之下恐會越欠越多。

第三，若未償還本息累積超過保單價值準備金時，保單契約就會失效停止，原本的保障權益就會受損。

近期海內外旅遊人潮大爆發，同時也傳出不少班機延誤事件，不僅遊興大減，還要擔心先已支付的住宿費、交通費用等可能的損失。

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陳老先生的妻子已過世，只有兩個女兒。他除了自住房產外，資產都是股票，其中台積電股票6萬股最值錢。因年事已高，未來想將財產平分給兩個女兒。沒想到，他的財產經計算後遺產淨額5000萬，遺產稅率是10％，所以要繳的遺產稅高達500萬。

這個數字嚇到陳小姐，就像一顆甜美的蘋果被國稅局狠狠地咬了一口。她不情願但無奈，納稅是國民應盡的義務，而且遺產稅要完稅才能繼承。

股票遺產價值計算：

股價是會波動，我們暫時以當下的股價預估遺產淨額。

實際上股票的遺產價值要如何計算呢？上市或上櫃公司之股票，遺產價值依照死亡日上市或上櫃股票之收盤價，或興櫃股票之當日加權平均成交價計算。

實物抵繳申請要件：

陳小姐說：我們家沒那麼多現金可以繳遺產稅，可以用台積電的股票來抵繳遺產稅嗎？

當然可以，只要符合申請實物抵繳的2個條件：

1、應符合「應納稅額30萬元以上且現金繳納有困難」要件

遺產稅以現金繳納為原則，當遺產稅應納稅額在新台幣30萬元以上，納稅義務人現金繳納確有困難，才能申請實物抵繳（大法官會議釋字第343號解釋）

目前實務上對於「現金繳納確有困難」之認定 ，原則上是以被繼承人是否遺有現金或銀行存款，作為審酌納稅義務人有無繳現困難之參考。

第2，依遺產及贈與稅法第30條第7項規定，由繼承人過半數及其應繼分合計過半數之同意，或繼承人之應繼分合計逾2/3之同意，於納稅期限內提出申請。

股票要留意死亡日與抵繳日的價差：

重點1：用股票抵稅是哪一天的股價呢？

股票的遺產價值是以被繼承人（陳老先生）死亡當日的收盤價計算，當然納稅人用遺產中的上市公司股票抵繳遺產稅，抵稅的單價也是用死亡當日的收盤價。

重點2：股票抵稅的比例

股價漲，全額抵

如果申請抵繳日的股票收盤價，比死亡日股價高時，以該股票之核定每股遺產價值計算欲抵繳稅額之股數。

例如，抵稅日台積電收盤價550元，高於死亡日收盤價500元，遺產稅可全額用該股票抵稅。

股價跌，比例抵

若抵稅日台積電收盤價400元，低於死亡日收盤價，就只能抵稅300萬元，需另繳200萬元。

【應納稅額5000萬元×(台積電股票核定價值3000萬元／全部課徵標的物價值5000萬元)】，得抵稅股數為6000股(抵稅額300萬元／死亡日收盤價500元)。

台積電在創高後遇到烏俄戰爭、美國升息等因素，股價大跌，今年又因AI大爆發而噴發。

股價變化大，如果抵稅日的股價比死亡日高，繼承人會覺得不划算。如果抵稅日的股價比死亡日低，用死亡日的股價抵稅，繼承人當然願意，但國稅局已限制比例。

所以，要不要用股票「抵稅」？抵稅的比例？都是一門學問。

預留稅源的好方法：

股價變化，不是我們能控制的。保險只要避免實質課稅原則，並正確規劃要保人、被保險人與受益人，人壽保險金不計入遺產總額。

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◎本文內容已獲 R姐財富方舟-廖嘉紅 授權，原文出處於此；未經同意禁止取用轉載。

根據全球科技產業研查機構Omdia的「全球銀行金融犯罪防治平台調查」，金融犯罪防治已漸成為全球銀行業的首要議題之一。驚人的是，調查發現，對於銀行來說，打擊金融犯罪首要關注的不是直接由金融詐欺所引發的財務損失（占比僅有37%）。反之，它們更擔憂的是因詐欺事件導致客戶的資產與個人資訊遭受損失（占比約64%），以及無法有效抵制詐欺行為所導致的品牌形象與商譽的破損（占比約56%）。

AI數據分析大廠SAS台灣總經理陳愷新表示，防止客戶遭受金融詐欺，並維護公司的商譽，已成為當前銀行業推動營運成長、增強競爭力的重要策略之一。

同時，隨著數位化的推進，根據聯合信用卡處理中心統計，在2022年通報的信用卡詐欺交易中，網路交易占比突破九成五。因此，在數位轉型的關鍵時刻，銀行在面對日益數位化的金融市場時，必須將新型態金融犯罪防治視為核心議題來處理與因應。其中，防禦策略調整是關鍵，陳愷新進一步說明，有三點關鍵的策略調整可以協助金融業夥伴有效地抵禦新型金融犯罪的威脅。

1.交易偵測機制變革

首要之務是變革交易偵測機制，陳愷新強調，現代化的交易偵測機制應該從事後調查轉為事前阻攔。當前的偵測策略多在交易後才發現詐欺行為，然而當可疑的異常交易發生時，若能即時識別並阻止，則可以大幅減少可能產生的損失。例如，在信用卡交易授權前，如果發現異常交易情況，就可以拒絕授權，或者立刻通知客戶確認是否正常交易。如能在詐欺行為尚未發生的階段就發現並阻止，不僅可以避免財務損失，還能省下後續處理的成本。一家位於台灣的大型信用卡發卡銀行，已經成功地透過即時監控系統，提高了三倍的偵測效率，並有效阻止許多信用卡盜刷事件。

2.擴大監控落實聯防

在處理可疑交易時，應將視野從單筆交易拓展至整個關聯交易網路，獲取更全面的資訊，以落實交易關聯戶的聯防機制。陳愷新比喻：「就像行銷人員常提的360度客戶視圖，金融犯罪調查也需要描繪360度犯罪視圖。」為了讓調查人員能夠快速掌握情況，這些資訊應該以視覺化的方式呈現，以便調查員能一目瞭然並快速掌握調查重點。某家於「全球500大銀行品牌」調查中名列前20大的亞太區金融業者，每日有超過百億筆的金融交易資料，也透過導入應用關聯網路的反洗錢與異常金流調查分析系統，將調查與報告準備時間從二天縮減至一至二小時，釋放更多的人力，並可精準掌握真正可疑的共犯。

3.自動化分析大數據

結合專家規則和人工智慧將有助於更有效地掌握和防範金融犯罪風險。陳愷新進一步說明，金融機構應該利用AI和機器學習的技術，來提高詐欺活動的偵查能力，協助分析金融犯罪的新型態，並根據趨勢變化相應地調整防範策略。例如，HSBC匯豐銀行已經將傳統的風險規則和AI技術結合，以AI監控每月近七億筆交易，使用自動化的方式分析大量交易數據，有效地篩選出可疑的交易行為。值得一提的是，在導入AI的第一年，他們就發現了20%的可疑案件是新出現、且過去的規則未能涵蓋的犯罪模式與行為。

金融機構須強化金融監管科技能力，以適應數位轉型和提升金融犯罪防治效能的挑戰。透過AI的應用，可將詐欺防制從被動的監管防禦，轉變為主動的預防，在詐欺風險與客戶體驗中取得平衡，進而協助企業提升品牌形象和商譽，並創造更多商業價值。

陳愷新認為，隨著生成式AI遍地開花，甚至在可預見的未來，AI能夠普及化的時代下，金融業數位化的進程僅會加速且再也不慢下腳步，我們也必須同步提升詐欺防護的強度，以避免脆弱環節拖累數位轉型的步伐。現在正是重組營運資源、扭轉戰局的最佳時機。