金管會5月初與三家純網銀開聯繫會議，由主委黃天牧親自主持，據了解，會中黃天牧表達即便要卸任，但仍關心純網銀未來發展，也觀察純網銀已從「如何獲客」走向「如何獲利」。

將來銀行在會中爭取放行兩大新業務，一、放寬兼營投顧條件，比照擔任基金銷售機構的銀行財業務條件，從僅限每股淨值不能低於面額，放寬只看銀行資本適足率，藉此取得投顧執照，以提供客戶市場訊息、理財建議。

目前純網銀都已獲准銷售境內外基金，一旦可從前端的「建議」串到後端的「銷售」，讓客戶理財一條龍，增加銷售動能。

二、比照富邦產與台灣大（3045）（電信業）異業合作推保單的試辦案，讓純網銀以「保代」身分也能攜手電信業推新保單，擴大業務範圍、增加新商品做銷售。據了解，這兩大新業務，金管會初步都傾向支持，放行有望。

銀行局副局長林志吉說，放寬兼營投顧業務條件，涉及修改「證券投顧事業設置標準」第24條，因該規定需每股淨值不能低於面額，使目前仍有累積虧損的三家純網銀，都無法兼營投顧事業。

他說，純網銀建議可否延續去年擔任基金銷售機構的條件，只看銀行資本適足率，該案正請證期局研議中。

保險局主秘古坤榮則說，目前僅開放保險業可與金融科技業做異業合作，推創新型保單，「保險業」僅限產、壽險業，未包括銀行兼營的保代，初步會請純網銀以「試辦」方式來申請，試辦一段時間後，再做修改法規做全面放行。

林志吉說，目前純網銀有三大項試辦業務，一、法人戶開戶，准用線下輔助做身分驗證，三家都申請試辦，二、房貸新戶准線下輔助簽訂契約，將來銀行已完成試辦，三、聯貸案參貸，將來和樂天銀試辦中。

據金管會統計，三家純網銀今年首季仍全虧損，又以連線商銀（Line Bank）稅前虧損3.06億元最多，將來銀行虧2.32億元次之，樂天商銀虧1.8億元，三家都正做「開源」以力拼虧轉盈。

據悉，該兩大建議，都是由將來銀行提出。金管會先前已開放電信業者和產險業者合作保險業務，亦富邦集團旗下的台哥大、富邦產險共同合作旅平險推介，如今，純網銀要透過電信業者進軍保險業務，未來最有代表性的，應該是將來銀行和其大股東中華電信之間的合作，目前將來銀行手中已有保代執照，若未來金管會能核准，則將來和中華電信的合作，應會以「旅平險」業務為主。

業界人士指出，目前在保險業務上，想透過電信業者共同推動的「幾乎都是旅平險」，因為在消費者辦理出國漫遊時，就可以順便和電信公司買旅平險，更何況現在出國觀光熱潮推升，使旅平險成為產險最熱賣的商品，相對也使金融業者對和電信業者合作銷售的意願更高。

至於爭取能作投顧業務，主要基於財富管理業務的考量。將來銀行已有信託執照，可承作財富管理業務，日前也已宣布與十多家投信業者結盟，但重點在於將來銀行由於沒有投顧執照，因此對於客戶的提問，無法作和台股、基金等產品面相關的介紹或諮詢；不過由於現行法規要求作投顧業務，不能有虧損，因此該案能否通關，還要看證期局對法規的解釋。

而根據金管會最新統計顯示，截至今年三月底止，在財務狀況上，三大純網銀的總存款量共1200億，比起去年同期948億，成長26%，放款業務649億則較去年同期312億成長超過1倍，至於淨值，除了將來銀行淨值從去年3月的74.27億增至91.59億之外，其他純網銀的淨值都減少，並以連線銀行減少最多。至於累計虧損則未見明顯改善，僅從虧損59.91億縮小至58.9億，虧損縮小仍以將來銀行改善最顯著，從虧損25.73億，縮減為虧8.41億。

至於連線銀行及樂天，虧損反而擴大，分別從虧損19.46億、14.72億，增至虧損30.36億、20.13億，據了解，和連線銀行目前有400多位員工的人事成本，以及大量定存所產生的資金成本都有關係，市場亦有傳言，在累計虧損仍擴大、淨值減少之下，連線銀行將有再增資的可能。

而在存款戶數，金管會統計，純網銀的數存戶數由連線銀行以180萬9348戶居冠，遠超過其他2家，將來銀行為35萬8808戶、樂天銀行為21萬8639戶，截至三月底，比起去年同期的148萬8134戶，連線銀行增加了約32萬戶，包辦了整個純網銀約9成以上的存款戶增量，據了解，連線銀行大舉增加存款戶的策略，主要仍和其以信貸業務為主力有關，尤其是銀行法規定，信貸的總量不能超過定存的總量，這也使得連線銀行必須將定期存款維持在高水位。

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隨著氣候變遷造成極端天氣的頻繁出現，使得致災風險與災損幅度有持續增加的趨勢。為了減緩氣候變遷所造成的巨大影響，全球已有140多個國家和地區提出「2050淨零排放」的宣示與行動。

總統蔡英文在2021年的世界地球日宣示2050淨零轉型也是台灣的目標。政府也公布施行《氣候變遷因應法》，納入台灣2050年淨零排放目標、提升氣候治理層級、徵收碳費專款專用、增訂氣候變遷調適專章、納入碳足跡及產品標示管理機制。

根據世界經濟論壇全球風險認知調查，短期及長期的趨勢風險中，自然災害及極端天氣事件與氣候變遷這兩項風險皆名列前茅。

根據統計，2023全球發生398件自然災害，造成的經濟損失已經達到3,800億美元，保險損失僅1,180億美元，保障缺口達69%，凸顯擴大保險覆蓋範圍的急迫性。

除了面對自然災害及氣候變遷風險，企業因應相關法令政策帶來的影響並做好風險管理準備也已經刻不容緩，賴麗敏在研討會中分析全球風險的挑戰並分享母公司東京海上集團淨零永續作為，宣示新安東京海上產險將持續保持財務韌性，與企業共同面對這些挑戰，攜手共進邁向更美好的未來。

富邦產險表示，新推出的臨櫃電子簽名板功能，可讓客戶在臨櫃辦理理賠申請時，無需再進行傳統的紙本簽名和蓋章，只需於電子簽名板上簽名確認，並提供相關所需文件後，即完成理賠申請，不僅加快了臨櫃理賠辦理流程，減少等候時間，也大幅降低紙張使用，更符合環保概念。

除了電子簽名板外，富邦產險亦推出業務員數位表單理賠通報功能，由業務員協助發送連結給客戶，客戶點選進入連結後即可於線上填寫基本資料，避免手寫之不便，如為車險客戶更可直接於線上立案。此外，富邦產險更提供保好康會員平台自主通報功能，客戶在官網登錄會員後，即可使用理賠通報功能，在完成通報後，亦可申請「E指保服務」，使用手機驗證完成理賠申請，全程行動化、無紙化，讓客戶在任何時間、地點，只需幾個簡單步驟即可進行理賠通報，實現全方位的數位服務。

從提升理賠效率到增強客戶滿意度，富邦產險持續運用數位工具和平台的優勢創新，滿足客戶需求並提供更友善的服務體驗，隨著數位化策略的深入實施，富邦產險將持續推動創新，提供更加安全、便捷的保險服務，確保客戶在每一個接觸點都能體驗到最佳的服務品質。

醫療險近幾年有很大的變動，建議不論是社會新鮮人或是負有家庭責任的家中支柱，醫療險規劃先求做廣，建構基本保障範圍，若有餘裕再追求做深，進一步強化保障深度，打造完善的醫療防護網。家族若有特別的病史或是遺傳疾病，可針對一次金，例如：重大傷病、癌症一次金的額度規劃高一些。另不可忽視的是，在現今社會保險結構下，規劃好基本醫療保障後，要為自己做好「保護工作收入」或是「退休規劃」。

台灣即將邁入老年人口占比超過20%的超高齡社會；2023年4月請領勞保退休金人數也來到1.5萬人，勞保基金每月支付的勞保年金逾300億元，再再顯示勞保基金背負龐大的給付壓力，也因此曾有報導提到，即使政府每年撥補500億元，勞保基金也會於2028年破產。

令人憂心的是，不少人在職期間並沒有額外提撥6%的勞工退休金，在現在平均壽命延長、沒有為自己額外準備退休金的前提下，如果只有勞保與勞退，計入未來每年2%~5%的通膨後，退休後很可能面臨著無法過上理想退休生活的挑戰。加上近幾年相當多人被「高報酬」、「高利息」的詐騙吸引，說明許多人都想要有快速或是高額的收入，而忽略了後面的風險。許多客戶還未做到資產累積或是資產保全就被騙走辛勞工作的收入。所以，透過特別的雙豁免工具來提前做好退休準備，能在賺取收入的過程中多了失能險的保障、也能把退休所需的資金安穩的存下來、安全的長大。

保險是一個相當好的金融工具，是唯一一個同時擁有「增值」、「移轉」、「避險」的金融工具，不少客戶透過善用保險工具做到財產的管理。當客戶有資產傳承或是防止資產外流的問題時，保險也是唯一可以以相對安全的方式來為客戶做好規劃的工具。尤其，保險是一個非常特殊的契約型態，不動產或其他的投資工具被稱為不可控資產，舉例來說，民眾若發生狀況時，券商不會處理該民眾名下的資產，但是保險透過受益人的規劃與安排卻可以做到。

保險有三大功能：風險分散、創造價值與財富轉移。在人生不同的階段，透過不同金融工具來搭配醫療險、退休規劃時的利變型壽險與高槓桿保障之終身壽險來實現上述三大功能，完成幼有所護、病有所醫、壯有所倚、老有所養、錢有所積、產有所保以及財富有所傳承。

（本文由全球人壽亞大通訊處區經理徐羽彤提供，記者戴玉翔採訪整理）

2023年元旦開始，個人受控外國企業制度（以下稱CFC制度）開始實施，今年5月報稅季節，只要個人CFC所得與海外所得合計超過100萬元以上，就必須計入基本所得額，計算最低稅負，申報個人綜合所得稅時必須申報。

根據財政部統計2021年綜合所得稅資料，國內適用40%所得稅率、所得淨額達1,000萬以上破8,000戶，年增逾1,800戶。

磊山保經則指出，納入CFC制度後，由於該制度影響普遍以高資產或企業主為主，包括持有境外公司的個人，且是直接或間接持有境外低稅負區關係企業股份達50%或具重大影響力，且個人、配偶及二等親內親屬合計直接持有CFC股權達10%者，預估影響人數至少千人。

磊山保經首都營運處業務協理林彥□認為，CFC制度的實施，代表全球反避稅趨勢更趨成熟，跨國資訊愈來愈透明，持有國外企業的個人與家族應正視CFC制度上路後帶來的影響，同時高資產客戶應該善用保險做好資產傳承規劃。

國內保險業者也建議高資產、高所得家庭，要適當善用保單做資產傳承規劃。例如元大人壽推出傳利美美元利率變動型終身壽險（QS），六年期繳並以美元計價，有利於資產多元配置，透過壽險保障倍數可以為下一代預留稅源；另外，身故保險金擁有支配權，可指定受益人，選擇一次或分期領，達到妥適分配效果，資產無需先移轉。

例如50歲男性投保，保險金額250萬美元，繳費六年，年繳保費22萬2,500美元，符合1.5%保費折扣，增值回饋分享金選擇增額繳清保險方式增加保險金額，若各年度宣告利率為3.85%的情況下，被保險人保險年齡達90歲，保障可達459萬美元。

元大人壽指出，高資產族由於資產龐大、遺產總額高，子孫繳稅壓力大，假設子孫人數眾多，還可能面臨不動產難切割、財產分配不均，且如果愈高齡才開始規劃保障，可能面臨保障倍數效益減弱、健康狀況變化導致可買保單選擇變少等。

另外，「凱基人壽基業長鴻美元利率變動型終身壽險-定期給付型」適合客戶依個人需求進行規劃，用來保障未來生活，可以選擇六年、10年及20年繳費年期，分散繳費壓力，首年度即享有保障，妥善落實風險移轉。

此外，提供二至六級失能豁免保險費，讓保障不中斷，以及身故保險金或喪葬費用保險金、完全失能保險金，生命末期也可選擇提前給付保險金。

最後，可以選擇將增值回饋分享，以繳清保險方式增加保險金額，還能自行設定保險金分期定期給付，提前為家人安排最合適的規劃。

產險業者呼應行政院推出的「向海致敬活動」，針對消費者從事海邊特定活動（如衝浪、泛舟、香蕉船等），推出「海域活動綜合保險」商品，保障內容除一般傷害保險與旅行平安險保障外，還增加民眾參與海域休憩活動可能面臨的傷害保障，例如溺水、潛水夫病、失溫、海洋弧菌感染及中暑等所導致的死亡、失能及醫療費用保障，以及因參加海域活動發生意外或特定事故，而須進行搜尋、醫療轉送及遺體運送所衍生的費用，保障更加全面，讓民眾從事活動時更安心。惟須注意承保地區僅限國內，法令規定限制或禁止進入區域所發生之緊急救援費用等屬不保範圍。

AIA友邦人壽總經理侯文成表示，商業醫療保險的發展與停止有其時代背景的多重因素，且許多舊式商業保險的保障項目內容已無法滿足實際狀況，甚至易因認知落差而產生爭議，進而造成多款立意甚佳的保險商品逐漸退出市場。

根據統計，目前全台持有身心障礙證明之人數超過一百二十萬人，其障礙者發生年齡中位數為40歲，以國人平均餘命79.84歲來計算，需照顧期間可能長達近40年，這對每個家庭來說是沉重的壓力。AIA友邦人壽指出，隨著醫療科技進步，過往以身體功能狀態作為保險規劃的觀念已需重新調整，「現金為王、保障為重」將是未來世代的保險趨勢，建議民眾可以從整個生命週期的長度來思考風險轉嫁，為自己及家人配置具穩定現金流功能的保險商品，如具有「醫便利醫療照護」及「優沛選擇權」特色的多功能保單。

「醫便利醫療照護」可以提供一筆金額給予失能協助，要保人可在符合保單有效且繳費屆滿後，替保險年齡60歲以上因疾病或傷害住院診療達7日以上的被保險人，申請「醫便利醫療照護」免息保單借款，根據商品不同，最高可申請基本保額50%的借款金額，同一被保險人最高借款額度為新台幣200萬元，以因應失能支出所需；「優沛選擇權」係指要保人可預先設定領取生存保險金的起始日期，起始日期可選擇被保險人「保險年齡」達30歲、40歲、50歲、55歲、60歲、65歲、70歲或86歲的「保單週年日」，生存保險金受益人便可開始領取至被保險人保險年齡達99歲之保單年度末止，讓規劃富有彈性，不論是失能或退休時仍能有餘力自給自足，維持生活品質。