新壽指出，改版之前的Go平安，8月已銷售6.6萬件，保費6億元，已是市場排名第二的意外險，由於沒有「身故保障」版本，因此等於以一般同類型商品的接近五分之一的成本就可買到，可說相當便宜，在市占上，也是市場上純保障險的第一名。

此商品保障內容涵蓋意外身故失能、重症燒燙傷、食物中毒保障、生活照護金及保險費豁免，也針對公共場所火災、天然災害、水上大眾交通運輸、航空大眾交通運輸及陸上交通運輸等特定意外傷害事故，提供多樣化的保障內容。

考量市場有強化骨折保障的需求，新光人壽也推出全新的「新光人壽骨力贏傷害暨兒童意外骨折保險附約」（以下簡稱「骨力贏」），兼顧意外身故、意外失能、意外骨折、意外脫臼、意外內臟或腦損傷手術及意外創傷縫合等多元保障，並開放嗣後附加，也可滿足有效契約保戶的投保需求，讓保戶可彈性搭配。

根據衛福部資料顯示，2022年因前臂、股骨、小腿等骨折而門、住診（含急診）人數高達28萬人以上，因意外而造成骨折的事故案例也相當常見，台灣骨折發生率更是位居亞洲第一，使新壽特別針對市場需求，也同步改版骨折險商品。

新壽表示，意外險具有「花小錢買大保障」的特性，除基本的意外身故或完全失能保障，也可選擇有搭配意外傷害事故致使嚴重失能即給付生活照護金的商品，可減輕意外發生時沉重的復健或看護負擔，不論是社會新鮮人或是家庭經濟支柱者，都是高CP值保單。

以40歲李先生，職業等級第一類為例，若投保「Go平安new」20年期、保額300萬元，首年保險費12,900元，即可轉嫁上千萬的意外風險；若再搭配保額100萬元的「骨力贏」，首年總保險費為16,720元，可再增加百萬的意外身故保障，並且同時補強意外導致骨折的風險缺口，換算一天只有不到46元，即可享有全方位的意外保障。

在全球金融市場波動下，對於無暇研究投資市場的族群來說，類全委投資型保單是一項合適的選擇。元大人壽於今年新推出的類全委投資型保單「元大人壽元滿創益變額萬能壽險」，除保障倍數的設計，亦著重於長期累積資產的效益，建議保戶定期定額繳費，不但可分散風險、養成規律理財習慣，且投資帳戶委由元大投信團隊代操，可因應市場變化進行專業的投資操作與配置調整。

元大人壽表示，兼具保障與投資的「元大人壽元滿創益變額萬能壽險」，保障面的倍數設計，可滿足想同時兼顧保障與投資理財的族群，無論是想擁有穩定現金流與保障的準退休族，或是預算少，但有保障與資產累積需求的年輕族群，都很適合；其連結之ESG永續成長投資帳戶全權委託元大投信代操，該帳戶關注台灣、美國和日本等市場，在AI浪潮下尋找潛力標的，並以龍頭科技股基金及ETF為投資核心，兼顧成長性和穩定性，降低投資組合波動風險，靈活調整投資水位，並藉此帳戶股債配置無上下限之特色，增強帳戶操作彈性與績效表現，讓保戶有機會享月月資產撥回，甚至是年終加碼撥回。

「元大人壽元滿創益變額萬能壽險」除享有專業代操服務外，首期保費分12次收取，首次投資配置日後第一個保單周月日才開始扣除，客戶資金可更充分參與投資契機；首期保費門檻新台幣10萬元即可入手，之後保戶可依個人財務狀況及資產規畫需求，再申請定期或不定期繳交保險費，資金運用靈活，逐步累積資產規模，達成規劃目標。此外，自第五保單周年日起，客戶每年可依保單條款約定享有加值給付金，加速累積保單價值；投資帳戶則藉由元大投信豐富的投資經驗與卓越的專業代操能力，協助客戶達成長期財務規劃目標。

因應高齡趨勢與長壽風險，元大人壽亦推出「元大人壽元滿創益變額年金保險」，保戶於年金累積期間屆滿前，可選擇一次給付或分期給付年金，許自己一個經濟無虞的退休生活。

根據交通部統計，截至今年7月底止，全台電動車已突破8萬輛，然而電動車雖可減少排碳量，但潛在的電池自燃所引發的風險也不容小覷，兆豐保險建議，車主投保電動車專屬保單時，可透過三種不同附加條款分散電池自燃、充電期間可能產生的風險。

兆豐產物汽車車體損失保險電池自燃附加條款，只要是非因外來意外事故之電池自燃或爆炸導致被保險汽車之毀損滅失，可申請保險賠償；如果加保「兆豐產物汽車車體損失保險充電期間附加條款」，則被保險汽車於充電期間因充電所致之毀損滅失，可申請保險賠償。

如果擔心電動車充電期間導致第三人傷害、死亡或是財物受損，建議可加保「兆豐產物汽車第三人責任保險充電期間附加條款」，當被保險汽車在充電期間因充電所致第三人傷害、死亡或財物受有損害，依法應負賠償責任而受賠償請求時，依本附加條款之約定，對被保險人負賠償之責。

兆豐保險指出，電動車保單為電動車專屬保險，因此不適用於燃油車、油電混合車，想知道自家車輛是否可投保電動車專屬保單，可從車牌號碼及排氣量著手檢視，只要車牌號碼為E、RE、WE，排氣量單位為HP（馬力）即適用電動車專屬保單。

兆豐保險提醒，電動車所使用的鋰電池，如因電池熱失控會造成更多化學反應及可燃物質，火勢較一般油車難撲滅，因此除了養成良好的充電習慣、定期回廠檢查保養，當車輛電池出現「發熱、膨脹、冒煙」等異常狀況需立即停用，才能安全用車。

國泰人壽表示，2024年報稅季推出的「超樹貸3」保單借款利率優惠活動，客戶申請踴躍，在兩個月的活動期間內，申請總件數逾8.4萬件。考量開學季即將到來，保戶短期資金需求提升，即日起再推出「超樹貸4」保單借款優惠專案，提供全管道2.5%優惠利率，讓客戶可以透過便利的保單借款服務，用最優惠的方式讓資金迅速到位。

國泰人壽指出，「超樹貸4」保單借款利率優惠活動，無需審核、不綁約，只要保單要保人擁有可借款的新台幣保單（具有保單價值準備金），申請期間至10月31日止，優惠期間借款且超過專案開始前餘額的部分，即享有2.5%優惠利率至11月11日止，11月12日後則恢復各保單之原借款利率計算。

國泰人壽提醒保戶，專案期間越早借款即可享有越長期間的優惠利率，然借款同時仍須留意，保單借款以保單提供之保障為抵押，故適用情境主要為短期資金需求，不適合用來長期理財。

新光人壽則推出「龍e貸Ⅱ」台幣保單借款專案，即日起至9月20日止，針對收費管道為非派員之台幣保單，提供一年期優惠借款利率，線上、線下優惠利率分別為2.5% 與3.5%，保戶可善加利用調度資金，讓生活及資金運用更具靈活性。

新光人壽表示，新壽保單借款具備手續簡便、撥款快速、毋須徵信、免擔保人、免開辦費等優點，對於有資金需求的保戶而言，專案固定期間的優惠利率，也可節省可觀的利息支出。

失智症與巴金森氏症同屬於高齡族群主要的神經退化性疾病，然而失智症並非只發生在高齡族群身上，若65歲以前發病，則稱為年輕型失智症，又名早發型失智症，依國外相關研究報告，早發性失智症約佔全部失智症的5%。如同一般人所熟知，失智症患者記憶力將逐漸減退，認知功能也會受到影響，甚至有個性改變、出現幻覺等症狀，病程長達數年，照顧者極其辛苦，照護費用也是一筆極大的開支。在台灣失智症協會長期、積極的宣導下，社會大眾確實已意識到這類疾病的可怕，個人健康相關預防資訊上網查找唾手可得，萬一罹病，高額的照護費用則可及早投保失智險來因應。

宏泰人壽表示，「宏泰人壽樂齡寶終身健康保險（DMA）」即是針對失智症及特定腦神經退化性疾病所設計，經專業醫師診斷確定符合「認知功能障礙」或「嚴重巴金森氏症」者，就可以獲得保險理賠給付。而「宏泰人壽滿福雙寶利率變動型終身保險（ITU）」則是在利率變動型壽險功能之外，將嚴重阿茲海默氏症、嚴重巴金森氏症納入保障範圍，經專業醫師診斷確實罹病，即可申請特定疾病保險金整筆一次給付，協助被保險人在保險保障下獲得較好的照護，減輕家庭經濟負擔。

超高齡社會即將來臨，失智症潛在及實質的威脅讓人擔憂，透過政府專責單位、醫療院所、專業機構及各方面的資源支持，失智症患者及其家庭可獲得適時的援助。身為企業公民，宏泰人壽除了持續推動失智險、長照險相關保險商品，協助保戶未雨綢繆之外，也於官網金融友善服務單元設置失智專區，提供相關資訊分享，並致力豐富其內容，為失智症關懷貢獻棉薄之力。

壽險業者表示，過往國人愛買的實支實付型健康險，多以1年期附約為大宗，被保險人可以保證續保到80或85歲，而保障期間僅1年的實支實付健康險深受保戶青睞，除了自然費率下，低年齡的費率較低外，令保戶感到安心的「保證續保」機制更是關鍵。

所謂「保證續保」是指，只要保戶持續繳交保費，無論是之前申請理賠或是健康狀況下降，只要持續繳保費，保險公司不管任何理由都不能拒絕續保。對保戶而言，這樣的條款是最有利的，因為選擇權掌握在保戶手上，目前除了意外險之外，絕大多數壽險公司的定期險幾乎都是屬於這種條款。

但業界也有少數商品是「保證續保」具有附帶條件，例如，「本附約保險期間為一□，保險期間屆滿前要保人得交付續保保險費，以逐□使本附約繼續有效，並以保險期間屆滿日的翌日為續保開始日。除本公司報經主管機關核准，停止銷售本附約外，本公司□得拒絕續保。」

意思是，若商品停售，保險公司可拒絕續保，這樣的條款通常是為了預防錯估損率，例如早年的癌症罹患率遠低於現在的罹患率，造成早年銷售的癌症保單嚴重虧損，若商品屬於健康險（醫療、癌症、殘廢）要盡可能避免選擇這類型的條款。

至於所謂的「不保證續保」則是，「本契約保險期間為1年，保險期間屆滿前，經本公司同意承保並通知續保後，要保人繼續交付續保保險費，則本契約視為續保。」意即隔年續保時，保險公司同意續保且保戶繳交保費，保單才能繼續有效。意即，保險公司對於續保與否有絕對的決定權力，假設保戶前一年理賠過多、保戶健康狀況下降或是商品停售等，保險公司都有可能拒絕隔年續保。目前人壽公司的意外險幾乎都是屬於這種條款，而產險公司的所有商品因為金管會不同意銷售保證續保商品，因此目前產險公司不論是意外險或健康險皆屬於「不保證續保」。

之後，保戶可以定期領取一筆固定金額的年金（若宣告利率，大於原保單預定利率，保戶還可增額領取），一直到保戶109歲時。且萬一保戶在「年金保證期間（依不同年齡而定，最低18年、最高52年，年齡越小，保證期間越長）身故，未領取的年金，還可以透過「貼現」的方式，給付給保單的身故受益人（可不列入被保險人遺產中計算）。

老實說，這樣的「利變終身壽險＋即期年金險」的組合，的確可以打動許多為退休規劃做準備，也同時有節（遺產）稅考量的退休族。因為，現階段幾乎沒有保險公司，願意推出「即期年金險」。

也就是說，假設民眾想要安穩退休（每月領取固定生活費），就非得透過這樣「利變終身壽險＋即期年金險」的組合才行。但是，經過筆者找來其他替代方案，進行比較與試算，得出以下幾大重點，值得有退休規劃需求的民眾細細參考：

用保險累積退休金效果最差

首先，買保險所累積退休金的效果最差（所花的錢最多，但累積退休金的結果，並沒有比較好）。從「每月可領金額固定（3萬元）」為例，買保險是「每期投入金額（假設累積期是20年）最高的選項。

以這張「可轉（即期）年金」的利變終身壽險為例，其在第20年保單年度的解約金是887萬6538元（保險公司就是以此為基礎保費，去幫保戶買一張同公司的即期年金險），其年繳保費卻高達43萬3994元。

但是，假設同樣以「民眾64歲末，要累積到同樣887萬6538元的退休金」為例，去投資代表台股投資的0050 ETF為例，20年的年化報酬率在6%之下，每年定期定額的金額，只需要24萬1305元；如果年化報酬率為8%，則每年定期定額的投資金額，就只需要19萬3972元（請見下圖）。

當然，買保險有其贏過其他投資理財工具的優點，那就是在累積保單價值準備金的期間，萬一被保險人不幸身故，由於保險死亡理賠金，不用計入被保險人的遺產中，對於高資產族群來說，是有滿大的「節（遺產）稅」吸引力。

遺產節稅 視個人狀況不同

只不過，「有沒有節（遺產）稅需求」，還得視不同狀況的人而定。舉例來說，假設投資人單身、無父無母，且沒有小孩及其他需要扶養之人（無「扣除額」可以自遺產總額中扣除），身故時也沒有其他資產。依照目前（113年度死亡）遺產贈與稅法的規定，也還有最低1333萬元的免稅額得以扣除，遺產淨額都還未達到需要課遺產稅的門檻。

其次，不買年金的資金運用將更為靈活，且可能領的金額還更多。即期年金險雖然有「每期金額固定」，且還有「保證領取期間」，甚至是「可將保證期間內可領年金總金額『以貼現方式解約或借款』」的做法。對於過去因為年金險在進如給付期後，無法解約或提領的保戶來說，等於是提供了他們「資金運用更為靈活」的解方。

但實際上，手中握有一筆近900萬元退休金的民眾，透過購買即期年金，就一定是最佳選擇嗎？恐怕也未必。以目前的投資理財工具來說，除了購買年金險外，還可以採取「存本取息的銀行定存」、「購買固定配息的美國公債」，甚至是「一邊提領每月3萬元生活費，另一邊繼續投資」的方式（請見下表一）。

註1：https://www.tcb-bank.com.tw/personal-banking/deposit-exchange/deposit-rate/time-deposit-calculation

註2：因為美國公債沒有45年期，所以本例是以10年期約3.8%與30年約4%折衷計算（https://hk.investing.com/rates-bonds/usa-government-bonds）

經比較後可以發現，透過「存本取息的銀行定存」、「購買固定配息的美國公債」的方式，民眾在109歲時，手中還繼續握有近900萬元的本（現）金。但相對的，其每月可領金額就會低於3萬元。

假設民眾真要從「活的越久，領的越多」及「每月領取金額最高」的角度來看，最佳的解決方案是「自行投資累積最多財富，之後每年提領42萬元（等於每月可領3.5萬元），餘額繼續投資0050」。

因為在當事人109歲之後，手中還握有2700多萬元資產。且更重要的是：就算退休後，報酬率是以「單利（6%）」計算，45年後的所剩本金，還是有1280多萬元（請見下表二及表三）。

註1：「要保人≠受益人」的人壽保險及年金保險給付中，屬於死亡給付部分，一申報戶全年合計數在3,330萬元以下者，免予計入基本所得額；超過3,330萬元者，其死亡給付以扣除3,330萬元後之餘額計入基本所得額

註2：「要保人≠受益人」的人壽保險及年金保險給付中，非屬死亡給付部分，應全數計入基本所得額，不得扣除3,330萬元之免稅額度。

註3：https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/tax-info/understanding/tax-saving-manual/national/individual-income-tax/6xKrvGR

註4：假設年化報酬率是6%

註5：就算報酬率是以「單利（6%）」計算，45年後本金還是有1280多萬元

當然值得注意的是：這筆資金在當事人身後，都會全數列入遺產總額中計算。筆者會建議有此高資產節稅需求的族群，最好對此及早因應才是。否則，日後將會被課最低10%的遺產稅稅率。

再者，目前並沒有「利變壽險直接轉即期年金」機制。這檔「利變終身壽險＋即期年金險」的商品組合，並不是由保險公司，主動幫客戶在預定的退休年齡，自動轉換成一張即期年金險。而是要透過「契約變更」的方式操作。

也就是說，保戶如果自己不主動申請契約變更，而原先的保險業務員「可能早就不見了」。而當保戶「根本忘了這張保單存在」之際，原先打好的退休規劃算盤，恐怕就完全「幫不上忙」。

遇到不對的專家 恐無助退休理財

以上筆者寫了這麼多的交叉分析，想要跟讀者分享的最大心得是：首先，商品有一好，就沒有兩好。有些商品的優點，可能正好是其他另一種商品的缺點。舉例來說，假設單純資產累積的效果，定期定額投資絕對是「完勝」任何保單的。

如果單純只考慮資產傳承與節稅功能，當然保險是非常好的一個工具。但買昂貴的終身壽險，也並非唯一解方。也就是說，想要投資與節稅得兼，又不用買很貴的保單，也還是有其他解方的。關於此，筆者將會另外寫專文介紹。

更何況，每一張保單，都有最高投保限額。特別是年齡大、體況一定會較差的人（通常也是資產最多者），可能承保的機率也不會太高。再加上國稅局是採取「實質課稅原則」，只要躉繳保費、大額投保或重病投保等情形，都有可能被追稅及罰款。

其次，如果遇不到「對」的專家，也不可能獲得最佳解決方案。也就是說，民眾想要進行最適合自己的退休規劃方案，但卻只認識保險業務員或銀行理專，鐵定不會得到對民眾來說，「成本最低，但整體報酬率最高」的最佳解決方案。

其理由很簡單，保險業務員只懂保單，也只會推薦保單給民眾；至於理專，其所被銀行所賦與的工作內容，也就只是銷售手邊正在「架上」的投資標的。至於民眾未來退休後，現金流如何規劃及處理，並不在他們的考量之內。

以上兩點心得，值得有心做好退休，以及節稅規劃者特別留意才是。

《免責聲明》本專欄所提供之資訊，均由作者自行蒐集並撰寫完成，所有觀點僅為個人對市場的看法，並非任何投資勸誘或建議。若有引用數字及相關計算，均已力求精確，惟不保證其正確性，也不作為任何投保或購買的建議，對此不負任何法律上的責任。另外，本專欄版權所有，轉載請註明出處。

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