長壽風險是高齡化社會首當其衝的問題，如何活得健康則是國人不可忽略的重要議題。元大人壽鼓勵民眾養成良好的運動與飲食習慣，同時也定期進行健康檢查，妥善維持並密切掌握身體健康情形，將有助於降低罹病率，進而減少醫療支出、提高生活品質、減緩社會負擔，因此攜手彰化銀行推動「元大人壽享美溢美元利率變動型終身壽險」，除了提供終身壽險保障外，針對罹患特定傷病還提供額外給付。

此外，只要於特定日前完成「指定心血管檢測」或於繳費期間內每年進行牙科診療，其次一保單年度即可享有健康促進保費折扣1%，且「指定心血管檢測」無須再額外付費，讓保戶更輕鬆地掌握健康狀態。

彰化銀行致力精進高齡友善金融服務，為確保商品對於高齡客戶的適合度，理專在說明金融商品的重要內容時，不僅以客戶易於瞭解的方式詳實揭露風險，更透過其他創新方式確保客戶權益，例如，與元大人壽合作推廣的「元大人壽享美溢美元利率變動型終身壽險」，自即日起至彰銀各分行櫃台，皆可看到每份商品DM上都附有一片特製的放大鏡，讓高齡長者在聽取理專解說保單時，也能清晰對照DM並即時提問，充分瞭解商品特性後，依據自身需求與財務目標完成保障規劃。

元大人壽將企業文化具體落實在日常業務運作，展現公平待客精神並響應普惠金融政策，更期待與合作通路共同努力，透過創新的方式，持續推動優質商品，並致力提供客戶全方位的優質體驗。

金管會力推的政策性保單─小額終老保單，據金管會統計，銷售業績最好的前三大，連兩年都是郵局奪冠。保險局副局長蔡火炎說，主因郵局有很多據點，近年非常努力推廣小額終老保單，認為還有些尚未接觸客戶，未來有很大推動利基。

據統計，2024年前八月，以新契約保費收入排名，小額終老保單賣得最好的前三大是郵局、富壽、國泰人壽；若與2023年前三大郵局、南山與國壽相較，富邦人壽踢掉南山，一進榜就拿下后冠。

2017年政府推出小額終老保單，因投保門檻低、保費又比傳統壽險打7~8折，還可做喪葬費用，加上首次推出，每人限買一張、保額30萬元，這張標榜「人生最後一張保單」大熱賣，連「保險局官員都在買」。

2017年當年熱賣35.82萬件、吸金43.27億元，但買氣僅維持一年，就逐年退燒，2018年新契約保單銷售數只剩9.19萬件、新契約保費收入16.43億元，年驟減62%。

2019年7月，即便提高保額到50萬、一人可買二張，2019年全年新契約銷售數也僅8.4萬件、新契約保費收入也僅13.98億元、年續減15%；2020年全年新契約保單銷售數再衰退到7.75萬件、保費收入因保額提高而略增到15.24億元。

小額終老買氣連3年衰退，因此金管會2021年宣布二度鬆綁，2021年7月起，小額終老保單保額再拉高到70萬元，一人可買3張，終讓買氣回溫。

2021年小額終老保單熱銷14.78萬件、新契約保費收入35.66億元，較2020年倍增，2022年熱度仍持穩，全年熱銷約20萬件、新契約保費收入55.12億元，年增54%。

2023年5月，金管會再度拉高保額到90萬元、一人可買4張，等於是第三度鬆綁，讓買氣續航。2023年全年銷售件數20.7萬件、新契約保費收入52.26億元，年略減5%，幾乎與2022年拉平。

2024年前八月共銷售了12.29萬件、新契約保費收入30.51億元，年減約13~14%，蔡火炎說，主因是2023年5月拉高保額到90萬元，拉高後讓保戶有加買的空間，帶動一波買氣，墊高基期所致。

他說，若以前三大銷售小額終老保單的業者來看，郵局就因設點據點多，可多接觸未開發客戶，對推動小額終老保單仍有利基。

據業者試算，一張小額終老保單，保額10萬、繳費十年期，50歲男性約年繳6500元保費，女性6000元，比一般壽險保單還便宜。

壽險業衝刺利變險保費收入，即使面對降息循環啟動，壽險業仍持續替利變險加馬力，其中，台灣人壽與全球人壽將美元保單宣告利率一舉衝上4.15%，業者也看好今年利變保單銷售可超過去年。

利變型保單買氣持續回溫，多家壽險也紛紛調高宣告利率替利變型保單銷售加大馬力，其中，台灣人壽10月跟進全球人壽，宣布調高美元保單宣告利率，其中美元保障型商品最大調升0.05個百分點，最高宣告利率增至4.15%，拉高了美元宣告利率的「天花板」，為目前市場上最高水準。另外，台新人壽也宣布調高美元保單宣告利率32張，最大調幅為5個基本點，調整後最高利率達4.1%。

目前為止，遠雄人壽、元大人壽、台新人壽等美元宣告利率最高來到4.1%，國泰人壽、新光人壽、第一金人壽、凱基人壽等，最高宣告利率亦達4.05%，南山人壽美元利變商品最高宣告利率也有4%，至於之後是否會有壽險更進一步調升宣告利率，也值得關注。

據金管會統計，過去三年利變型壽險，新契約保費逐年下滑，從2021年的3,243億元，2022年降至3,107億元，2023年僅剩2,627億元。利變型年金保險的新契約保費更是從2021年的545億元，2022年降至179億元、2023年再降為76億元。

壽險業者分析，美國9月啟動降息循環，加上美國10年期公債殖利率回落到4％以下，資金有望重回保單，同時也觀察到美元利變型保單的銷售確實有回溫的跡象，在各大業者仍不斷推出新產品的帶動下，看好今年利變保單銷售可望超過去年。

不過，金管會提醒，利變型壽險本質還是保險商品，宣告利率並非保證利率、也不等同投資報酬率，不宜僅用宣告利率，就做為投保最終考量，必須審慎評估。

單親媽媽的煩惱

小美是一位單親媽媽，獨自撫養兩個孩子，7歲的兒子和4歲的女兒。生活雖然不富裕，但她希望為孩子們提供穩定的未來保障。與前夫離婚後，監護權由她全權擁有，但小美始終擔心，萬一孩子們發生意外，保險理賠金可能會被前夫取得。為了避免這種情況，她想了解如何透過保險規劃，確保保險理賠金能真正用在孩子們的未來生活上，或自己信賴的人，而不是落入不相關的人手中。

一、保險理賠金：指定受益人

在規劃保險時，指定受益人是一個非常重要的步驟。這不僅可以確保保險金會按照投保人的意願分配，也能避免不必要的法律糾紛。保險的身故保險金指定受益人功能可以根據投保人的意願，設定第一順位、第二順位等受益人，甚至可以設定受益人的分配比例。這樣一來，即使孩子們不幸遭遇意外，保險金也能確保按照小美的指定方式分配給受益人，避免被前夫這樣的無緣人侵占。

小美在規劃小孩為被保險人，在醫療險與身故金有不同考量。

1.醫療保險：小孩未成年前，小美為法定代理人兼要保人，醫療保險金得以小美之帳戶為匯款帳戶或開立小美為抬頭之支票。小孩成年，醫療保險金為小孩名匯款帳戶或小孩名抬頭之支票。

2.身故理賠金：應該在保險單上指定她自己、她信任的家人等指定多個受益人並設定順位、比例，作為孩子身故理賠金的受益人，絕非法定繼承人自動成為受益人（如下表）。因為前夫即使非監護人，亦是小孩父親（未成年：父母為法定繼承人第一順位），依法可與小美均分。另外小美需要定期檢視並更新保險單上的受益人名單，以確保最初的規劃仍符合當前的需求。

未成年學生保險與強制險無法指定身故受益人

需要注意的是，並非所有保險都能夠指定受益人。例如，學生保險與強制汽車責任保險這類保險，因其法律規定，醫療受益人為被保險人本人，法定代理人（小美）代管。身故保險金為法定繼承人（第一順位：小美50%、前夫50%）無法指定特定的受益人。這意味著，即便她已經與前夫離婚，且監護權在小美身上，孩子們的身故保險理賠金需與前夫對半分。

二、指定受益人還可以省稅

隨著時間推移，家庭結構或經濟狀況變化，小美這樣的單親媽媽應定期檢視並更新保險單上的受益人名單，以確保規劃符合需求，並有效保障孩子財產安全。除了避免保險金落入不相關的人手中，合理的受益人規劃還能節省稅金。

2024年起，保險死亡給付免稅額為3,740萬元。依所得稅法第4條，身故或生存保險金免納所得稅，但需留意最低稅負制，特定保險給付需計入基本所得額計算最低稅負。依保險法第112條，指定受益人可免納遺產稅，但需遵守實質課稅原則，避免鉅額投保等行為，以免面臨補徵遺產稅的風險。依保險法第 113 條，死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產，依法課徵遺產稅。

違反實質課稅原則8大情況

帶病投保、高齡投保、短期投保、鉅額投保、躉繳投保(一次繳清保費)、密集投保、舉債投保、繳納的保費大於或等於保險金額等8大情況。

結論

對於像小美這樣的單親媽媽來說，保險規劃不僅僅是為了應對未來的風險，更是對孩子未來的承諾。通過合理指定受益人，她可以確保如果孩子不幸遭遇意外，孩子們的保險理賠金不會落入無緣的前夫的手中。

此外，小美應該定期檢視和更新保險受益人，並確保這些規劃能夠幫助她節省不必要的稅務支出。這樣，她不僅能夠保護孩子的未來，也能夠更加安心。

王爸爸有2個兒子一個女兒，他有點重男輕女。保險業務員小李推薦王爸爸「三代保單」，這種保單可以讓三代人受益。

每年的生存還本金由王爸爸先領，等他百年之後，要保人變更為兒子，由兒子繼續領，當兒子去世時，孫子作為身故受益人，接續領取身故保險金。

王爸爸聽後非常心動，為2個兒子各買一張三代保單，卻獨漏女兒。

三代保單是什麼？

要保人：通常是第一代（例如王爸爸），他們負責繳納保費，並成為要保人擁有保單的控制權。

被保險人：通常是第二代（例如兒子），保單的保障對象。

受益人：通常是第三代（例如孫子），在被保險人身故後，受益人將獲得身故保險金。

領三代造成的複雜問題

1.遺產稅

當要保人王爸爸過世，因為被保險人還健在，保險公司不會理賠保險金。

然而保單的「保單價值準備金」也是要保人的財產，仍需計入王爸爸的遺產，併申報遺產稅。

2.變更要保人

當要保人過世後，新的要保人需要由全體繼承人簽名同意（這個例子是３位子女都要同意），才能變更要保人。這可能會導致協議過程中的風險和變數。

3.贈與稅

為了避免過世後，要保人變更需全體繼承人同意複雜的問題，要保人生前將要保人變更為被保險人，只需要保人和被保險人2人簽名即可。

但這會被視為「原要保人」王爸爸贈與「新要保人」的財產，如果保單價值金超過當年度贈與免稅額244萬，則需繳納贈與稅。

甚至，萬一被保人（兒子）先身故，身故保險金給付受益人（孫子），但保費用是由要保人（王爸爸）支付，將成為要保人（王爸爸）對受益人（孫子）的贈與。

若孫子領到的理賠金超過當年度贈與稅免稅額244萬元，仍視為要保人王爸爸的贈與。

4.最低稅負

民國95年1月1日實施最低稅負制後，人壽保險與年金保險，要保人與受益人非屬同一人時，受益人所領受的生存給付則需全數計入個人基本所得額。

死亡給付若超過新台幣3,740萬元，也需計入個人基本所得額。

R姐貼心提醒：妥善安排保單關係人

實際上，保險有長期穩定的特色，透過時間的效果可以有效的贈與做為資產移轉的工具之一。

保單確實可以突破民法特留分的限制，將財富傳承給想給的人。

保險還有機會成為免稅資產，傳承財富或預留稅源。

只要正確安排要保人、被保險人、受益人，選擇適合的專家協助，可以讓資產傳承更順利更圓滿。

◎本文內容已獲 R姐財富方舟-廖嘉紅 授權，原文出處於此；未經同意禁止取用轉載。

在人生各種階段，我們都會面臨生、老、病、失能、死的風險，每個人也都有不同的風險承擔能力與理財目標，建議民眾可以先依照所處的人生時期，檢視主要風險以及保障缺口，並進一步挑選「高CP值保單」，為自己安排最適合的保險規劃。

第一，小資族：通常是工作剛起步的社會新鮮人，保險規劃會以「個人保障」為重心，在工作初期收入、預算都比較有限的時期，建議不妨以具有低保費、高保障特色的定期險商品為優先考量，打底個人基本保障。保障範圍可以涵蓋身故／完全失能、住院醫療等範疇，且保費比終身型保險便宜，故能在相同的保費支出下，規劃較高額度的保險金額。透過定期型保障來建構保險保障，就如同堆積木能相對具有彈性，對於降低人生風險也很有幫助。

第二，三明治族群：已經成家立業，處於「上有老，下有小」的時期。保險規劃應以「家庭責任」為重心，身為家庭經濟支柱的三明治族群，可從穩固家庭想法出發，以提升個人壽險保障為主要優先規劃，以避免風險來臨時造成家庭經濟動盪。

第三，屆退族：相對於年輕時間無懼風險積極追逐獲利的態度，屆退族距離退休生活所剩時間有限，建議保險規劃以「退休準備」為重心，更要重視資產的穩健保全，此時的理財態度應漸趨保守。舉例來說，原本投保傳統壽險的民眾，隨著家中成員逐漸成年、離巢，可以開始調降保障成分，轉向強化個人的退休給付、銀髮醫療、長照保障與資產累積等保險配置；原本的投資型保險，也應調整股債配置比重，逐漸降低高風險股票型基金配置比例，或是選擇由專家操作的類全權委託類型標的，以求穩健累積退休資產，避免發生投資大幅波動，侵蝕退休金的憾事。

第四，銀髮族：面對長壽風險及人口結構轉變，高齡少子化社會使退休後靠子女供養已幾無可能，更要擔心通膨同時侵蝕退休金及保險給付的實質購買力，保險規劃會以「長期照顧」為重點，有「資產傳承」需求的銀髮族，則可考慮傳承型的短年期利變型保單。（本文由新光人壽資深副總經理林漢維提供，記者戴玉翔採訪整理）

中租保經建議，為避免讓醫療費用吃掉自己辛苦累積的退休金，建議長照保險必須及早部署，除了在身體最健康的時候投保，還能降低保費成本。再加上通膨壓力與日俱增，錢變得愈來愈薄，想安穩退休不只要及早開始準備，更要選擇好的工具多元配置，才能事半功倍。

中租保經副總經理蔡宏智指出，以目前國人平均壽命約為80歲至85歲來說，若以每月目標退休生活費4萬元計算，若65歲退休則至少須準備約1,000萬元的退休金。而若假設平均每年有2%的通膨，代表資產價值將縮水一半。也表示若估計存1,000萬元可過退休生活20年，但每年估2%通膨率則現在的1,000萬元實際上20年卻需要準備到將近1,400萬元才行。

蔡宏智並強調，老後年紀逐漸變大，難免有病痛，但健保保費不僅會調高，給付項目也愈來愈少，所以必須透過保險來轉嫁健康風險，像醫療險（實支實付、日額型住院醫療險、手術險）、癌症險、重大傷病險等是必要的。但如果在退休後發生需要長照的狀況，就會影響到退休安排，因此建議將長照型的保險規劃納入退休計畫。

以宏泰人壽「友溢健康長期照顧終身保險（LTD）」及「友溢健康長期照顧終身保險附約（LTE）」為例，除了完全失能及長期照護的理賠給付，當符合1至6級失能或長期照顧狀態時，可豁免保險費，讓保單保持有效、保障不間斷。若投保至身故或保障期間屆滿都身體健康未曾申請過各項保險金給付，即享有領取年繳保險費總和的1.03倍身故保險金或祝壽保險金。

除因應長照需求之外，LTD及LTE也具備創新保險利益，外溢功能關注保戶健康，依保單條款體況達標的保戶，第三保單年度起，享有健康促進增額保障。

另外，凱基人壽「溢享增心長期照顧終身健康保險」，只要經醫院專科醫師依巴氏量表判定進食、移位、如廁、沐浴、平地行動及更衣等六項生活自理能力存有三項以上障礙，或失智達「中度」以上，就可領取「長期照顧」或「完全失能」一次保險金，及長期照顧或完全失能分期保險金，合計最高18次，緩解家人龐大的照護壓力。同時，契約生效後，使用裝置隨時記錄步數。同步綁定「凱基人壽App」，每周定期登入上傳，於各「指定期間」內取最高「有效步數」的120日步數平均計算，符合條件者，即可依所列級別享保費折減。

蔡宏智指出，想要安心退休，不管健康與否，都必須要有穩定的現金流，透過保險工具能穩定複利增值與定期給付照護費用，可以確保辛苦工作累積的退休金不被投資市場波動與龐大的醫療照護費用吃掉，把未知的風險轉嫁給保險公司，才能安心在退休前全力投入工作、打拚財富。

前收型保單雖然要事先扣除保費費用，但除了有些保單，後續會扣除少許固定費用當作保單管理費外，相關需繳費用都在繳交保費時扣除，也幾乎不會有解約費用的問題。前收型商品，一般費用率大約是1%至3%左右，但之後在任何時間解約，大多不收解約費用，因此資金彈性大，較適合資金需靈活運用的族群。

不過投資型保單的費用結構依各家條件而有不同，有些商品可能同時有前置費用也有解約費用，有些管理費用是固定金額，有些是以帳戶價值的特定比例收取。