據統計，因欠債遭法院扣押保單的案件已逾百萬件，為了緩解亂象，並解除行政機關的沉重負擔，行政院與朝野立委皆提出《保險法》修正草案。該案於財委會歷經朝野立委溝通，5月14日初審通過，6月3日於立法院會三讀通過。

三讀條文明定，要保人為債務人之人壽保險契約，各有效契約之解約金債權金額，未逾最近一年衛福部或直轄市政府所公告，每人每月最低生活費1.2倍計算之6個月金額中最高標準者，不得作為扣押或強制執行之標的。

主管機關為推動提升基本保險保障政策，公告之人壽保險契約，其解約金債權不得作為扣押或強制執行之標的。

金管會主委彭金隆於委員會審查時表示，本次行政院函請審議之《保險法》草案，目的在於確保國人於保險契約受強制執行時，維持生活經濟安定所必需之保險保障，發揮保險安定社會功能，並兼顧債權人與債務人權益。

《保險法》修正草案通過，附帶一項決議：請司法院督導所屬各法院應於本次「保險法部分條文修正草案」三讀通過，並經總統公布後8個月內，對所聲請強制執行之債務人於施行前仍受扣押或強制執行中之保險契約金錢債權，但依新法不得扣押或強制執行之保險契約且無人異議者，完成撤銷扣押命令及強制執行之執行程序。

保誠人壽總經理王慰慈表示：「保誠人壽長期透過調查及數據分析了解消費者需求，我們在保誠人壽2024年三明治族大調查中發現，三明治族認為前兩大最重要的保障需求為醫療保障及資產規劃，其中高資產客群尤其關注醫療費用的大筆支出會否影響原有的資產規劃與傳承，因此我們從如何讓客戶能掌握醫療自主性的需求出發，思考如何協助高資產客戶不用面對醫療與資產傳承的兩難，無後顧之憂地守護自己與家人的健康與未來。」

首先推出的「保誠人壽富御」系列醫療保險商品，為市場上少見的同時兼顧醫療及資產傳承的高額帳戶型醫療保險，包括「保誠人壽富御安康醫療終身保險」與「保誠人壽富御守護醫療終身健康保險」。在醫療保障方面，兩者皆提供累計給付保險金額總額最高達3,000萬的醫療給付，住院日額最高達一萬元、入住特殊病房額外雙倍日額給付，住院日額為業內最高；如被保險人連續住院滿10日，即另外按保險金額的10倍給付住院慰問保險金；保險金更涵蓋134項住院手術項目，並結合特定傷病保障，一經確診29項特定傷病，即可一次性領取特定傷病保險金；針對日益進步的癌症治療方法，保單有效期內提供一次癌症特定治療補助保險金，讓保戶可更從容選擇先進的治療方式。保誠人壽提醒高資產人士，在為家人規劃醫療保障時，同時也為自己規劃，先照顧好自己，才能照顧好家人。

針對高資產客群希望兼顧資產傳承的需求，當被保險人不幸身故，保險費可轉變為保險金傳承給家人。其中，「保誠人壽富御安康醫療終身保險」側重傳承，累計應已繳總保費將作為身故或祝壽保險金全數給付，確保醫療費用的大額支出不會打亂資產規劃及傳承，讓高資產客群能同時兼顧高醫療品質與資產傳承的需求；而「保誠人壽富御守護醫療終身健康保險」則側重保障，雖然支領身故或祝壽保險金時，將扣除因醫療需求而受領的保險金，然而被保險人得以較低的保費獲得同等級的高額醫療保障。

保誠人壽了解高資產客群因工作生活型態的轉變，其需求可能發生在國外，因此針對投保「保誠人壽富御」系列醫療保險商品的主被保險人，特別設計專屬的海外醫療禮賓服務，包括安排醫生於海外約診、海外代墊住院醫療費用、電話諮詢服務等；針對常出差到中國大陸地區的客戶，另外提供專人導醫導診與門診醫療綠色通道服務，更全面照顧高資產人士對高品質醫療的需求。

立法院昨日三讀修正通過《保險法》部分修正案，經總統公布後，最快7月起，將可排除健康險、傷害險、小額終老保單、及壽險保單解約金低於14.7萬元等四大類，估最多有107萬件保單可望豁免，免被扣押。

據金管會以2023至2024年這兩年統計，遭強制執行保單共達123萬件，其中74%，約91萬件是健康險和傷害險將可排除。

剩下26%，日前金管會主委彭金隆說，依新修正版本再排除小額終老和低於14.7萬元解約金的壽險保單、給付期開始的年金險，預計可以再少一半，大幅降低蜂擁進入法院的案量。

豁免保費常見的情況包括：發生二至六級失能或一至三級失能、罹患重大疾病等，通常發生時間必須在保單契約有效期間內，且須在繳費期間內發生，豁免保險費才會成立。

另外，凱基人壽提醒保戶，可以再注意所投保的是指豁免主約或附約，還是主約及附約的保險費統統有，以及留意豁免的對象，以此作為挑選保險商品時的重點。

台灣正式邁入超高齡化社會，65歲退休後生活平均長達20年以上，如何確保這段人生黃金期有足夠現金流與資產保障，成為中年族群普遍關心的議題。隨著匯率波動與利率環境變化，傳統以新台幣儲蓄方式面臨報酬率壓力，專家建議可以掌握三要點選擇保險商品做為退休理財配備，以期累積較好收益並分散風險。

中租保經副總經理蔡宏智指出，大環境匯率、利率波動難以掌控，因此建議掌握具備「保本性、增值潛力與傳承功能」的外幣計價保險商品，強化退休理財。掌握這三點功能的商品，一則可以透過時間累積達到較好的收益，二則是可藉由新台幣與美元來平衡資產價值，達到風險分散的效果。尤其新台幣近期處於升值的環境驅動下，美元計價保單購買門檻相對降低，對於準備規劃退休的民眾，正是進場布局的好時機。

蔡宏智並表示，對於不同人生階段的族群，也建議選擇不同保險商品，以符合本身退休理財準備的條件與能力。舉例來說，45歲的張先生是科技業中階主管，房貸繳清後支出減少，開始規劃退休生活。他認為趁台幣升值配置美元資產，既能節省成本，又可確保退休金流，是雙贏選擇。因此建議其選擇富邦人壽「美富優退外幣分紅終身保險」（美元分紅保單），以繳費6年期、年繳保費9,866美元計算，65歲壽險保障有11.3萬美元，屆時累積保單價值可有10.8萬美元。對張先生這樣中壯年族群來說，富邦人壽的「美富優退外幣分紅終身壽險」，可以同時結合退休金準備、外幣資產配置、分紅機制與受益人安排，可以全方位滿足多重需求。

他並表示，如果擔心匯率因素對退休金所帶來的影響，新台幣計價的新光人壽「美富優退外幣分紅終身壽險」也是一項不錯的選擇。

另外，假設是如李先生35歲的青年族群，平時在家接案，專注事業，較少研究投資工具，這時建議可以利用保險商品長期時間累積價值的功能，為退休做準備。建議可配置凱基人壽「基業長鴻美元利率變動型終身壽險」（美元利變保單），以繳費年期10年、年繳保費3,781美元計，65歲壽險保障有10萬美元，屆時累積保單價值可有9.07萬美元。

蔡宏智指出，面對退休長壽化、通膨壓力與家族傳承三大挑戰，傳統定存難以兼顧保障與增值需求，保險商品能提供彈性靈活的設計，協助想要退休規劃、外幣配置、資產傳承等多面向取得平衡，打造穩健且具尊嚴的人生下半場。建議有退休或資產安排需求的民眾，可諮詢專業保險顧問，不論是新台幣或美元計價的保險商品，趁早規劃一張專屬退休金準備的保單，為自己與家人，守住一生積累的安心。

每年一到了報稅季，大家都忙著計算扣除額，想盡辦法減輕稅負。但很多人可能不知道，其實或許自己身上隱藏許多「合法省稅」的機會。像是申報個人所得稅時，部分保險費就可列入「列舉扣除額」，但適用對象及扣除額度有所限制。提醒需要繳稅的民眾，可依自身支付的保險費種類，確認是否符合扣除規定，以降低應納稅額。

身為國民自然要盡納稅的義務，但近年在通膨的壓力下，每個人的荷包都受到影響，這時候更必須要學會精打細算。其實，保險不但提供我們健全的保障，也是能有效節稅的最佳工具，每人每年有24,000元的保險費可以列舉扣除，包括個人投保的人身保險、自費團險、旅遊平安保險等等。

因此，國人在進行所得稅申報的時候，若有保費節稅的規劃，也應特別留意幾點，學會聰明用保險省稅，讓報稅變得更輕鬆、更划算。保費節稅應注意事項如下：

一、選擇標準扣除額則無法再使用保險列舉扣除，建議試算較有利方案。

二、父母為子女投保，須符合「要保人與被保險人同一申報戶」才能扣除。子女獨立報稅時，父母投保將無法扣除，建議改由子女作為要保人。

三、僅直系親屬保險費可扣除，非直系親屬（如手足之子）無法列舉。

四、醫藥費須扣除已理賠部分後才可申報醫藥及生育費扣除額。

今年政府延長報稅期間至6月底，伴隨著報稅新制上路，也特別針對中低收入及有扶養責任的家庭，提供更大的減稅優惠，希望能有效提升民眾的生活品質。包括免稅額與多項扣除額上調，薪資所得、身心障礙及幼兒學前等特別扣除額也同步提高；房租支出從列舉扣除額改為特別扣除額，額度增至18萬元，但須符合排富條件，且申報人及其家人名下不得有自用住宅等等。

此外，今年保險死亡給付的免稅門檻，更從原本的3,330萬元提升至3,740萬元，有助於減輕遺產稅負擔。但也要提醒民眾務必多加注意，在報稅的過程中是否有最低稅負制的問題產生，以免申報不實而遭到受罰。

（本文由新光人壽副總經理陳國揚提供，記者戴玉翔採訪整理）