壽險公會指出，就新契約保費而言，壽險2,795.2億元占新契約保費的67.2%，較去年同期2,114.52億元增加32.2%；傷害險68.89億元，占1.7%；健康險177.2元占4.3%，較去年同期減少5.5%；年金險1,117.26億元占26.9%，較去年同期 704.43億元增加 58.6%。

壽險公會分析，傳統型壽險新契約保費收入2,103.41億元，較去年同期1,720.55億元增加 22.3%，其中，傳統型年金險新契約保費收入29.85億元，較去年同期20.59 億元增加45%；整體而言，可能與兩大原因有關，第一，分紅保單市場需求強勁，以及分紅保單有利增加 CSM（合約服務邊際）及促進資產負債管理與利率風險管理之特性，有助於逐步接軌 IFRS17及新一代清償能力制度，因此吸引各大壽險公司陸續加入分紅保單市場，並積極與銀行通路合作，帶動傳統型保險商品的銷售。

第二，市場對美國聯準會（Fed）於今年降息的預期，吸引壽險公司持續推出高利率美元利變型壽險商品，帶動傳統型保險商品的銷售，因此，今年前五月整體傳統型保險商品新契約保費收入2,379.35億元，較去年同期1,985.46億元增加19.8%。

投資型保險商品部分，投資型壽險新契約保費收入691.79億元，較去年同期393.98億元增加 75.6%；投資型年金險新契約保費收入（含負債）1,087.41億元，較去年同期683.84億元增加59%；整體而言，可能與部分壽險公司積極推出投資型保險新商品，並積極與銀行或投信通路合作，帶動投資型保險商品之銷售有關，因此，今年前五月整體投資型保險商品新契約保費收入（含負債）1,779.19億元，較去年同期1,077.81億元增加65.1%。

依國際財務報導準則第4號保險合約之規定，保險商品中無顯著保險風險者將不再屬保險合約且不能認列為保費收入，而須視為投資合約並歸類於「負債」項下。

友邦人壽指出，該保單適合資產傳承需求的族群，可長期累積現金價值，同時享有身故及完全失能保障，充分符合長壽社會下對保險保障延伸的實際需求，是完善個人與家庭面對未來風險的堅實後盾。

友邦人壽長期聚焦為保戶提供資產與財富傳承解決方案友邦人壽，其服務亞洲市場也超過百年的經驗，此次首次攜手也有百年歷史的彰化銀行進行專案合作，著眼的就是高資產客戶的保單商機。

此外，為落實公平待客原則並強化高齡友善金融服務，AIA友邦人壽特推出創新行銷與核保服務，從細節出發，專為中高齡的高資產客戶量身打造，提升保戶體驗品質。

友邦人壽也表示，為落實公平待客，「友邦人壽傳璽永富美元利率變動型終身壽險」商品文宣全面導入高齡友善的金融服務設計，放大字體的商品DM，特結合AI語音導覽功能，讓保戶掃描QR Code後即可透過語音播報清楚瞭解保單內容，解決閱讀障礙；另外，商品附加大尺寸的宣傳手冊，深入剖析規劃資產傳承上之痛點，並提供完整解決方案，協助客戶妥善規劃傳承藍圖，提升資訊透明度與信賴感。

友邦人壽指出，只要是本商品有效保單的被保險人，將享有VIP尊榮服務，享有包含由專業醫療院所提供終身12次的線上醫療諮詢、繳費期間每年一次的個人營養諮詢與貼心款待的專人專車接送健檢服務、不限次數的禮賓秘書服務與國內外尊榮醫療等服務，保戶只需登入「保戶會員專區」或致電特約禮賓中心服務專線，即可瞭解完整權益內容。

金管會明令，保險業業務招攬處理制度及程序，應要求所屬業務員和合作通路，不得勸誘要保人為規避其壽險契約或年金險契約的解約金債權未來受執行機關扣押或強制執行，而藉由分散拆單投保，使其保險契約解約金債權金額低於保險法所訂豁免門檻的解約金標準。

宏泰人壽保全部丁淑珍協理表示，為了讓保戶取得資金以因應不時之需，本月分別推出「金蛇好貸借款專案」及「八八福貸借款優惠專案」兩大保單借款優惠利率方案，申辦有效期間皆為即日起至今年底止。「金蛇好貸借款專案」適用的對象為名下保單無借款金額亦無自動墊繳保費未清償的要保人，而「八八福貸借款優惠專案」則是專為保險單尚有借款或墊繳未清償的保戶所提出的方案。

丁淑珍表示，保戶所持有非投資型保單，無借款金額亦無自動墊繳金額未清償的情形，其保單契約中載明保單借款公告利率為機動利率者，即適用於「金蛇好貸借款專案」的申請。持有新臺幣保單的保戶，借款金額達30萬元以上，或美元保單借款金額1萬美元以上，透過宏泰人壽官網網路服務專區線上申請，或是前往宏泰人壽各服務據點皆可辦理，申辦成功後，就可享為期一年的借款優惠利率。

「八八福貸借款優惠專案」適用對象乃針對保險單尚有借款或墊繳未清償的保戶，所持有保單非屬投資型保單、未享有其他優惠利率、未有法院扣押中之情形或未清償金額屬紓困借款或經濟弱勢借款者皆可申請。活動期間只要申辦借款成功，包含先前未清償的借款餘額，其借款利率以借款當下宏泰人壽所公告保單借款利率之88折計息。

宏泰人壽落實公平待客、為保戶設想，透過不同的保單借款優惠方案，讓符合資格的保戶可以取得資金，靈活運用。保單借款優惠利率方案細節及注意事項目前已揭露於宏泰人壽官方網站，保戶可上網查詢辦理。丁淑珍也提醒，保單借款涉及大筆金額，保戶須慎防詐騙，並且勿以保單借款再購買其他保險。

根據2023年台灣遺產稅數據顯示，全國共有698件遺產淨額超過新台幣1億元，實徵案件遺產總額高達6,848億元；國內外也有一些案例，因家人驟然離世，遺留下來的房產與貸款變成繼承人沉重負擔。每個人一生辛苦累積的資產，都希望能留給心愛的家人，如何妥善預留稅源，確保財富順利傳承，不僅是高資產族群必須正視的課題，一般民眾也應提早規劃。

繼承過世家人的財產前，需先繳納遺產稅，再者進一步分析三資產遺產稅支付方式，第一，房產抵稅：根據政府公告現值計算遺產價值，繼承人可透過房產折抵部分遺產稅。然而，若房產的公告現值與市價有落差，可能導致繼承人需要額外補繳現金。

第二，股票抵稅：以身故當日的收盤價計算價值，遺產可部分以股票支付遺產稅。然而，股價波動大，若繼承時遇到股市低迷，可能影響財產實際價值。

第三，保單抵稅：壽險保單的理賠金不僅能放大資產價值，還能確保家人有足夠的資金繳納遺產稅，不必為稅金問題煩惱，即是透過保單預留稅源，也是專家普遍認為有效的方式。

透過高額壽險保單的規劃，可有效放大身故理賠金，如個人資產豐厚，生前投保高額壽險，身故時保險理賠金不僅可直接用於支付遺產稅，家人也無需因高額稅金無法一時籌措而被迫放棄資產繼承，解決燃眉之急。以利率變動型終身壽險規劃為例，除可達成上述功能，每年更有機會享增值回饋分享金讓保險資產增值，透過「指定受益人」及「分期定期保險金給付」功能，讓財富得以穩健傳承。

此外，遠雄人壽有提供「老年重度癌症提前給付保險金」的利率變動型終身壽險，兼顧醫療保障與資產傳承。這類保單針對被保險人在契約有效期間內，繳費期間屆滿後達60歲（含）以上，初次診斷罹患重度癌症時，可將壽險保障提前轉換成癌症治療經費，為銀髮歲月撐起堅實的保護傘。

規劃遺產稅不再只是高資產族群專利，而是所有民眾都應該考慮的課題。無論是透過房產、股票還是壽險來預留稅金，關鍵在於提早準備，避免未來家人陷入財務困境。

財富的傳承不只是將資產留給後代，更重要的是如何確保家人能夠安心順利承接，讓這份關愛持續守護心愛家人。

（本文由遠雄人壽長盛通訊處區經理詹玉萍提供，記者戴玉翔採訪整理）

根據行政院主計總處最新公布的國富統計，至2023年底，全台國富毛額達320.4兆元，創下歷史新高；其中家庭部門平均每戶淨值（土地按市價重估）達1,889萬元，再度刷新紀錄。隨著國人財富持續累積，退休與財富傳承的需求同步升溫，壽險商品成為高資產族群資產配置與傳承布局的重要工具。

元大人壽與元大銀行合作推出「元大人壽元承富美元利率變動型終身壽險」，具備美元收付、增值回饋、保費折扣與分期給付等四大特色，有助於協助客戶穩健累積退休資金，同時預留稅源、完善傳承安排。

首先，該商品採美元收付設計，特別適合有海外置產或子女留學規劃的高資產家庭，滿足國際資產配置的靈活需求，也利於財務整體效率提升。

其次，商品提供增值回饋分享金，並具終身壽險保障。投保人完成六年繳費期後，即啟動保障倍數機制，若發生身故或完全失能，可提供高倍數保險金。

在保費折扣方面，「元承富」提供三重優惠：包含最高6%的高保費級距折扣、1%的自動轉帳繳費折扣，以及完成指定健康檢測後的1%續年保費折扣，合計最多可享8%折扣。

此外，保險金給付方式具彈性，壽險保障可指定受益人選擇一次給付或分期給付，協助家屬因應實際財務需求，提升資金運用彈性與保障穩定性。

以50歲的元先生為例，投保100萬美元、繳費期為6年，原始年繳保費為69,700美元。若符合3%高保費折扣與1%自動轉帳折扣，每年保費降為66,900美元；若再完成健康促進檢測，第2至6年每年再享1%折扣，最終年繳為66,200美元，六年總保費為397,900美元。

假設宣告利率維持在4.25%，若將增值回饋分享金用於增額繳清保險，在第31保單年度末（80歲）時，保單價值準備金與回饋分享金合計達91萬美元。若作為傳承工具，在第6年起即可啟動2.6倍保障倍數，若至90歲身故，總給付可達135萬美元，為總繳保費的3.4倍。

暑假將到來，國外旅遊大爆發，但新冠疫情再度升溫，人在國外生病就診困難，事實上海外旅行綜合保險除了提供海外突發疾病醫療理賠外，還有免費線上醫療諮詢的隱藏版服務。目前已有六家產險業者推出Care遠距醫療諮詢服務，讓民眾24小時都有台灣急診科醫師在線即時看診，出國旅遊更安心。

IC Care是由台灣急診專科醫師24小時輪班服務，提供線上即時醫療諮詢的平台。看診不需排隊等候，在世界各地旅遊也能利用手機、平板或是電腦使用，只要連上網路，就能即時與台灣醫生面對面視訊諮詢各種醫療問題。全程中文，語言溝通無障礙，並可依需求提供藥物諮詢、急救措施說明服務。

目前已有六家保險業者攜手IC Care推出相關服務，包含中信產險、兆豐保險、明台產險、國泰產險、華南產險、台灣產險。

兆豐保險指出，針對新推出的「兆豐搭心Care遠距醫療諮詢服務」，投保兆豐產物海外旅綜險並附加海外突發疾病醫療保險附約，每位被保險人保費滿888元（含）以上，即可享有免費線上醫療諮詢服務。舉例來說，若民眾在旅程途中不慎吃壞肚子導致腹瀉，透過IC Care即時與台灣急診醫師進行線上諮詢，醫師可在評估後開立處方箋，協助民眾到當地藥局購買合適藥物，解決民眾腹痛的燃眉之急。

國泰產險在7月31日前，針對線上投保海外遊學打工專案，提供IC Care 24小時緊急醫療諮詢服務，需為前500名完成投保，且保額達500萬元或保期五個月以上者。

台灣產險指出，2023年率先與IC Care線上醫療諮詢平台合作，6月30日之前，民眾投保台產旅綜險並附加海外突發疾病醫療健康保險附約，保費達1,000元（含）以上，即可享安心Care醫療諮詢服務。

華南產險指出，人在異地發生突發狀況時，可能因人生地不熟無法即時就醫，或擔心國外醫療費用昂貴難以負擔，亦或語言不通無法溝通而衍生就醫困難等，因此華南產險特地與IC Care平台合作，提供線上醫療諮詢服務，凡於華南產險eCover網站選擇「單人投保」國外旅綜險「進階、尊榮、頭等方案」，保費達900元（含）以上者，保險期間內即享有免費「IC Care線上醫療諮詢服務」乙次。

凱基人壽指出，減額繳清保險是指當要保人繳足保險費且累積達有保單價值準備金時，要保人得以當時保單價值準備金的數額，作為一次繳清的躉繳保險費，向保險公司申請改保同類保險，保戶不必再繳保費，但新的保額降低，保障期間不變。

例如：原本保額100萬元的終身壽險，申請減額繳清後，保障可能降至50萬元，保障仍為終身。

「減額繳清保險」後，保額則以變更時之保單價值準備金，扣除欠繳保險費或借款本息，抑或墊繳保費本息後之淨額辦理。

需要留意的是，僅具有保單價值的保險才可辦理減額繳清，例如終身壽險，且一旦保單變更「減額繳清」後，就無法恢復原本的保障額度。