34家金融業包括17家銀行、4家壽險、3家證券與10家投信投顧。

銀行局副局長王允中說，銀行承作業務以家族辦公室、跨境金融服務與授信為主，其中家辦及另類基金詢問度最高。顯示企業主對家族傳承與資產配置需求明顯上升，也因首度開放銀行與投信合作銷售未具證券性質的海外基金，引發市場熱度。

授信業務方面，包含自行質借、保費融資及資產組合融資（Lombard Lending）三類。王允中指出，目前以自行質借最受青睞，因流程熟悉、風險可控；其餘跨業授信仍在磨合階段。

四家進駐壽險公司則聚焦高儲蓄險、OIU共銷與聯合開戶。截至9月底，專區已銷售28張新契約保單，以美元利變及分紅保單最受高資產族群青睞。壽險業者指出，這類保單兼具美元報酬與資產傳承功能，成為富豪戶配置焦點。

投信投顧方面，目前共有10家業者進駐，包括聯博、富達、保德信、富蘭克林、霸菱、富盛、全球、第一金、統一與瑞源等。已有兩家與銀行合作推出兩檔未具證券性質的海外基金，開啟國內首波跨業另類投資實驗。

證券業部分，永豐金證券、中信證券及兆豐證券三家已獲准進駐，尚處產品設計與評估階段。

高雄資產專區自7月啟動至今，已形成銀行主導、壽險與投信分進合擊的初步分工模式。市場認為，隨家族傳承議題升溫與跨境資產配置需求擴大，家族辦公室、美元利變險及另類基金三大產品線，有望成為高雄專區帶動資產管理創新的關鍵動能。

對於目前RBC（風險資本額制度）唯一「落單」未達可適用過渡措施的三商美邦人壽，王麗惠指出，會個別約談業者，要求其提出增資計畫和承諾書，增資計畫獲同意之後，才能適用ICS接軌的過渡措施，包括把資本補足至200%的增資，也要求會在一定期間內完成。

保發中心總經理詹芳書指出，原則上對於4%以上的有效契約才能申請，但增額型保單利率會有所變動，例如，當初是訂3.75%，之後可能到4.25%以上，所以，會先檢核當初的報局商品責準金利率，雖然業者的保單要申請，必須以4%以上為原則，但倘若是增額型保單，就可作例外處理。

金管會也盤點，選擇性過渡措施，當中包括利率風險過渡措施得自第一年起以至少50%逐年線性遞增至100%、而新興風險得自第一年起以0%逐年線性遞增至100%、淨資產過渡措施得原則上就銷售時計算責任準備金利率不低於4%之新台幣有效契約，以現時估計的保險負債與所對應資產依市場評價調整差額之稅後影響數計入自有資本，並每年滾動調整得計入金額。其中，新興風險包括了長壽風險、脫退風險、費用風險、巨災風險及非違約利差風險。

詹芳書說明，新一代清償能力制度相較現行風險資本額制度，計算風險值（VaR）所採信心水準更為保守，由95%調整為99.5%，且風險資本所涵蓋的範圍更加全面，納入多項新興風險，如利率風險、非違約利差風險、長壽風險、解約風險及巨災風險等多項因素。

他也指出，自有資本則因資產與負債的衡量方式均採公允價值評價，對市場波動更加敏感，以更合理反映保險業經濟實質與經營風險，因此，實施新制有助引導公司落實資產負債管理、調整商品結構、增強財務體質及強化風險承擔能力，這也是新一代清償能力制度最重要原則。

而保險局所推出的接軌新制，倘若五年內要還的超借資本，只要有一年沒還足，就會全部歸零，可說相當嚴格，詹芳書坦言的確嚴格，但對業者必須有公平一致的作法。

詹芳書舉例，若過渡前ICS為80%，ICS變成100%時，中間的20%比率，約20億，用15年來攤，若從100%至130%，則這30%就屬超借比率，就會用5年來還。只要有一年沒達到，超借的額度就會被歸零。

金管會也指出，業者應於114年11月7日前函報選擇性過渡措施申請書，說明後續申請時程規劃及擬申請項目，並於114年12月15日前檢附經董事會討論通過的選擇性過渡措施申請報告，內容應至少包括選擇性過渡措施選用結果、淨資產過渡措施調整數計算結果、過渡期間採用選擇性過渡措施前後資本適足率及其組成項目之變動分析結果、過渡期間財務狀況模擬情形、保險商品策略規劃、盈餘保留規劃及資本補強措施等。

據了解，公會已提出四項建議案，其中兩案將影響目前匯率評價原則，一是AC債券投資部位採攤銷評價，二是採十年匯率均價；另兩案是不影響，包括遞延資產、及currency overlay。

其中AC債券採攤銷的匯率評價，是指例如債券只剩五年到期，當匯率變動1元，就以0.2元（1/5=0.2）做匯率評價，但這只解決了資產面問題，負債面的OCI債券仍會有因應避險得做衍生性商品、砸避險成本的問題，依舊未能達到損益表的匯率平穩目標。

至於遞延資產則涉及外價金規範，另currency overlay則影響最小，既不影響目前匯率評價原則，也能達到損益表匯率平穩目標，還可以免做衍生性商品避險。

據了解，這四項建議案都還需與金管會、保發中心和四大會計師討論。壽險圈認為，年底方案出爐不容易。

立委鍾佳濱、郭國文、楊瓊瓔13日在財委會均關切壽險業2026年將接軌TW-ICS和IFRS17。鍾佳濱說，為了維持資本適足率，壽險子公司帳上有獲利卻無法上繳，使母金控被迫舉債發股利，股利政策與風險控管如何平衡？

彭金隆坦言，壽險資金多屬長期投資，匯率波動多為「非現金流的帳面損益」，但因現行匯率單點評價的會計制度，使業者得動用鉅額成本避險以穩定帳面。據金管會統計，光2024年壽險業就砸了3,851億元避險。

若拉長十年來看，壽險業共砸了2兆元做匯率避險，卻無法化解匯率風險，顯示現行制度與風險屬性不符。

若會計制度能更公允呈現長期投資的匯率風險，這些資金便能轉作增資、強化體質，而非被迫持續支出避險費用。

也因壽險業評價制度失真，衍生了壽險子公司有獲利，卻可能無法上繳給母金控的矛盾現象，最終母金控只能被迫舉債發股息以維護股東權益。

彭金隆坦言，這凸顯了一個問題，理論上壽險業有獲利就應發股利，但顯然這套制度下的獲利，多來自「未實現」評價利益，今年有、明年可能沒有，也使保險局對壽險業配息採保守態度。

金管會認真思考壽險業會計制度呈現的損益，是否是真正的損益。壽險業長期受會計制度影響，「衡量壽險損益的方法，顯然與實質經營狀況有很大落差」。

金管會已著手檢討壽險匯率風險的財務會計表達方式，年底前將提出具體方向，目標是讓壽險財報能真實反映長期經營成果，既能降低避險成本、改善資本結構，也可避免金控陷入舉債發息的惡性循環。

壽險圈認為，一旦2026年壽險業匯率風險的會計新制可上路，業者將可逐步脫離帳面波動陷阱，金控股利政策也有望回歸真正的經營本質。

傷害險保費親民、保障範圍廣，是民眾日常保障熱門選擇，台灣人壽網投商品「唯e守護傷害保險」，24小時均可線上投保，更提供彈性加選3大附約：特定意外身故傷害保險附約、骨折傷害保險附約及燒燙傷傷害保險附約，民眾可自主搭配專屬保障內容。

台灣人壽統計投保「唯e守護傷害保險」的保戶，其中逾6成為低職業風險等級1的族群，而高職業風險3至4級如外送員、計程車司機等投保比例則低於1成；此外，投保傷害險的客戶，附約加保率逾9成，當中以職業風險等級3族群最高，風險意識和保障觀念不僅正確且一次到位；低職業風險等級1族群儘管投保人數最多，仍有10%未加保附約，顯示因為風險低而輕忽完備保障。

台灣人壽提供傷害保險個人職業分類表，民眾可檢視保障是否完備，「唯e守護傷害保險」3大附約特別適合通勤族、戶外運動族及餐飲服務業者，通勤族建議附加Fun心生活特定意外身故傷害保險附約，轉嫁由外力如交通事故造成身故、受傷、掉落物砸傷等突發傷害；戶外運動咖可考慮Fun心生活骨折傷害保險附約，針對完全骨折、不完全骨折及骨裂三種狀況均有保障；餐飲服務業者可透過Fun心生活燒燙傷傷害保險附約，疊加保障安心上工。

尹崇堯強調，醫療通膨年增幅約8%至12%，新療法持續推陳出新，對保險公司經營與社會整體醫療支出都帶來壓力。不過，隨著AI技術的應用發展，將成為未來風險評估與定價的重要工具，有助於保險公司依據個人健康數據進行更精準的風險定價。

尹崇堯也呼籲，政府、保險公司、醫療機構與民眾之間，應共同討論醫療費用上漲的分擔機制，建立合理且可持續的制度。他認為，醫療通膨的負擔不應由單一方承擔，社會必須形成共識，探討如何從政府、民眾、醫療機構和保險公司等多方合理分擔，這將是下一階段的重要課題。