今（2017）年7月底，法務部公布一項鼓舞士氣的消息，臺灣在亞太防制洗錢組織（APG）7月20日召開的年會大會中正式獲得各會員的支持，已順利脫離第二輪評鑑之過渡追蹤名單國家，是落入缺失未改善之後續追蹤國的十個國家中，唯一順利脫離追蹤程序的國家，對於我國將繼續爭取明（2018）年APG第三輪相互評鑑獲得佳績，提升國家聲譽，打出了一記好球。
對於APG防制洗錢相互評鑑，有何影響，一般民眾可能無感； 但是， 提到去（2016）年8月爆出兆豐銀行紐約分行因未依規定通報洗錢防制，而遭美國紐約州金融服務署（DFS）裁罰1.8億美元（約新臺幣57億元）的事件，面對如此天價的罰金，民眾恐怕無法無感。
法務部政務次長暨行政院洗錢防制辦公室主任蔡碧仲曾說過，兆豐案的裁罰金「比賠掉政府一個部會還要多」！兆豐案雖興起了一陣巨浪，卻也留下了省思，一個危機，其實也是一個契機，讓各界正視到，原來沒有遵守洗錢防制的遊戲規則，付出的學費會是如此昂貴。
脫離追蹤黑名單 迎戰APG 第三輪相互評鑑
事實上，我國早在民國86年即已施行「洗錢防制法」，當時還是亞洲各國間推出的第一部洗錢防制專法，可說是引領前端。同年亞太防制洗錢組織（Asia Pacific Group on Money Laundering；APG） 設立， 我國為創始會員國之一（目前已計有41 個會員國）。APG成立目的是致力協助各會員國履行「防制洗錢金融行動工作組織」（Financial Action Task Force；FATF） 所制訂有關防制洗錢、打擊資恐及反武器擴散融資之國際標準（FATF 40 項建議），並透過各會員國間相互評鑑，強化亞太地區洗錢防制之安全網。
我國在2001及2007年兩度接受APG相互評鑑，均給予我國防制洗錢機制高度的肯定。只是好景不長，在2007 年第二輪相互評鑑程序，我國落入「一般追蹤名單」後，因法制面缺失、金融監理缺乏相關規範及執行面改善不佳等問題，於2011年又再落入「加強追蹤名單」，2014 年間第二輪相互評鑑結束，仍列為過渡追蹤程序之追蹤國家，直至日前（7 月20日）因法制面全面修正後，才得以脫離。我國歷來參與APG相互評鑑情況。
蔡碧仲說，脫離加強追蹤程序名單固然有正面意義，但實則只是把第二輪相互評鑑程序追蹤事項完成，更不得鬆懈，真正的挑戰在後面，相較第一、二輪屬於技術評鑑，主要端看一國防制洗錢法制是否符合國際規範，接下來，明年的第三輪相互評鑑程序，重視的會是效能評鑑，將重在法律制度實作所展現的績效，例如：實際偵查起訴、審判定罪件數、比率等， 評鑑方式將更為嚴格。第三輪相互評鑑流程。
行政院防制洗錢辦公室（ 簡稱洗防辦）在今年3月16日成立， 蔡碧仲說，洗防辦主要二大目標為籌備國家級APG第三輪評鑑相關工作，以及全面對社會大眾教育宣導。他強調，洗防辦成立不是為了應付評鑑，反而是藉由十年才一次的評鑑機會，進行洗錢防制的全國總體檢，找到需要改善的方向。洗防辦借調相關單位洗錢防制人才，也有更深層的含義，在階段任務結束後，相關人員將評鑑籌備經驗帶回各部會，將成為洗錢防制重要的國家種子師資。
洗錢防制指的是「金流的秩序」，或稱之「錢的遊戲規則」，洗錢防制做得好的國家，對於錢的遊戲規則將有國際發言權；反之，做不好，可能遭國際金融抵制，一旦金流的停滯，將惡化經濟金融體質，這是全民都必須要有迎戰的認知。
新洗錢防制法上路 反洗錢成功的關鍵
洗錢防制法從民國86 年實施至今二十年，但蔡碧仲說，洗錢案件計約一百多件，實際定罪約有四十多件，僅占四成，被外界質疑為不具效益的法律。這次解列APG留校察看名單，主要關鍵在於，國內陸續完成重要修法，包括刑法沒收新制、資恐防制法、洗錢防制法等，其中又以洗錢防制法（ 以下簡稱新法）的大幅修正，及配合推出多項子法，全面於今年6 月28 日上路，為最核心關鍵。
【完整內容請見《會計研究月刊》2017.9月號】
