台灣勞保逐步走向破產的過程，與這則童話故事有幾分神似。勞動部勞保局自2009年定期聘請精算師製作《勞保財務精算評估報告》，精算出勞保破產時間。

一開始勞工聽聞「勞保破產」時非常擔憂，曾一度引發勞保老年給付擠兌潮。但時間久了，勞保破產危機變成舊聞，部分勞工也早已麻痺，甚至有人大罵是假新聞、假議題，直呼：「政府絕對不會讓勞保倒！要是倒了我就革命！」

而立法院明知勞保財務嚴重失血，卻因各政黨有各自的利益考量，硬是讓勞保年金改革草案在立法院躺了2年，採取能拖就拖的冷處理態度，因為勞保被保險人高達1千萬人，是軍公教人數的16倍，勞保負債的大窟窿，遠比軍公教年金改革更為棘手。

「這就好像一位重症病患（勞保基金）因血流不止，被送進加護病房（立法院），但所有醫生（立法委員）卻見死不救，任由他（勞保基金）瀕臨垂死邊緣。而廣大鄉民（千萬勞工）聽聞此事，卻沒有人出面痛罵醫生失職。」一位網友用連續劇情節，描述勞工與政府面對勞保破產的鴕鳥心態。

然而，就算把頭埋進沙裡不聞不問，也無法改變勞保破產的命運，反加速勞保財務惡化。根據今（2019）年最新出爐的《勞保財務精算評估報告》顯示，勞保總負債暴增到9兆8,125億元，扣掉勞保基金餘額7,022億元，潛藏負債9兆1千億元，迫使勞保基金將於2026年歸零，比2014年時預估的破產時間整整提早了1年！而加速勞保提早破產主要有以下2大原因：

勞保提早破產 原因1

保險費率偏低 保費收支逆差擴大

根據勞保局統計，過去3年，實收勞保費率僅9%∼9.5%，遠遠低於精算師魏吉漳所精算出來的勞保平衡費率27.94%，在保費收入不足、老年給付卻逐年攀升下，勞保保費收支自2017年首度出現逆差，也就是保險給付大於保費收入，逆差金額高達275億元！

而且在現行勞保費率緩漲下，保費收支逆差更會逐年擴大。從表1可以看到，到2023年時，該年度勞保保費收支逆差金額將擴大至1,158億元，2026年保費收支逆差金額更將攀升到2,259億元，勞保基金餘額歸零。

由於勞保制度採取「確定給付制」（Definded Benefit Plan，簡稱DB），每年保費收入扣除當年度給付支出，需針對當年度保險年資所產生未來退休給付義務提存準備，但在勞保費率遠低於平衡費率、給付卻逐年增加下，導致勞保提存準備嚴重偏低。

從表2可以看到，2009至2017年，勞保基金提存比率僅5%∼7%，相對於其他同樣採取確定給付制退休金計劃的歐美國家，像冰島、墨西哥提存比率接近60%、美國接近70%、英國接近90%、加拿大接近100%，台灣勞保基金提撥率嚴重不足，不僅不利於資產負債管理，更不利投資報酬率提升，必然引發財務失衡，導致勞保基金持續枯竭，7年後恐宣告破產。

【全文未完，更多精采內容請看：《Money錢》NO.139 2019年4月號】

根據今年2月中國信託銀行所做的「2019新春理財調查」報告顯示，有26%的人過去1年在理財規劃上的憂慮是「缺乏退休規劃」；有41%的人把「退休規劃」列入2019年最重要的理財目標，可見，國人對於退休規劃仍不具信心！

「我希望55歲退休！」孩子才9歲多，模特兒出身的倪雅倫，怎麼會這麼早就想好退休這件事？「確實列出退休年齡是一個目標啦！但說是退休，演藝人員怎麼可能真的完全退休，頂多就是事業重心轉移，可以不用再為了錢而工作。」倪雅倫解釋。

存款的3成拿來投資

虧損30%就認賠殺出

想要提早退休不能單靠薪資收入，還必須做好投資理財規劃。倪雅倫會把存款的30%拿來投資，一半放在保守項目，例如定期定額的基金、債券；另外一半則是高風險的投資，例如股票、期貨，如果另外還有其他高風險投資的機會，倪雅倫會拿原本投資項目賺到的錢去操作，但這筆錢她會有心理準備可能拿不回來，而且無論是哪一種投資項目，只要虧損30%就會認賠殺出。

「既然是投資，就絕對不能有穩賺不賠的心態。」倪雅倫說，當初玩期貨是交給一位大哥幫忙操盤，大哥一開始便告訴她，若虧損到50%就會退場，因此，當時她就已經做好「最慘賠一半」的心理準備，沒想到，竟然1年內翻倍賺，她也懂天無日日晴的道理，趕緊把賺到的錢存進銀行做年度定存，或是等時機換成美元做外匯定存。

「我會找比較優利的定存方案，像美元就有3%，另外像是人民幣利率更高，他們連零錢都能給到4%利率，因為我嫂嫂是上海人，在地人要做這樣的投資比較有機會，所以我會把錢交給她打理。」談到自己的理財之道，倪爸爸影響她不少。

【全文未完，更多精采內容請看：《Money錢》NO.139 2019年4月號】